# Налог на недвижимость: нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику или близким, как заполнять налоговую отчетность по НДФЛ и каковы сроки ее сдачи? **URL**: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/darenie/d-kv-rodstvenniku/nalogovaya-deklaratsiya.html --- Дарение квартиры является платной государственной услугой. Предполагается, что за осуществление данной сделки стороны будут выносить в государственную казну денежные средства. Но в каком размере? На сегодняшний день этот размер установлен налоговым законодательством. Сделка дарения имеет массу нюансов, которые касаются вопросов налогообложения. Один из таких проблемных вопросов — это необходимость или надобность составления налоговой декларации. Нужна ли она? А если нужна, то в каком виде? Об этом мы поговорим в рамках статьи. ## Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры близким родственникам? Сделка дарения в первую очередь примечательна тем, что в ситуации, когда она осуществляется между близкими людьми, то не подлежит налогообложению. А вот в ситуации, если сделка дарения совершается между дальними родственниками, или между совершенно не знакомыми людьми, то стороны должны будут оплатить налог в размере 13%. **Эта обязанность прописана в [статье 214 Налогового кодекса](http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/4cbe566b12ea3d2cbc3fb95b61bb2fbcb0070037/).** Но кто же отвечает за своевременную подачу налоговой декларации, а следовательно и оплачивает налог? На этот вопрос достаточно просто ответить. В ситуации, когда речь идёт о дарении не между близкими людьми, а между посторонними людьми или дальними родственниками, то налог оплачивается. При этом, бремя оплаты денежных средств в пользу государства ложится на плечи одаряемого. Но почему? На этот вопрос можно легко дать ответ. Дело в том, что даритель и так отчуждает из своей собственности недвижимость, чем несет себе убыток. С точки зрения закона было бы неправомерно вешать на него бремя оплаты налога. Так как одаряемый принимает недвижимость в дар, а значит обогащается в какой-то степени, то это значит что он должен нести бремя оплаты налога. Согласитесь, это весьма справедливо. **Когда же одаряемый должен выплачивать налог и, соответственно составлять налоговую декларацию?** Это необходимость возникает после того, как сделка дарения была зарегистрирована в соответствующем государственном учреждении, то есть вступила в законную силу. Можно переходить к такому действию как составление налоговой декларации. ### Кто ими является? В пункте выше мы упоминали такое понятие как близкие родственники. Разные люди по-разному относятся к этой терминологии. Для кого-то близкими родственниками являются дети, родители, супруг. А для кого-то близкие родственники это троюродные братья и сестры, дядя, тетя. Понятие родства очень субъективно в зависимости от того, насколько крепки ваши семейные узы. Однако, в ситуации когда речь идёт о сделке дарения необходимо руководство мнением законодателя. ** Данные мнения изложены в [статье 14 Семейного Кодекса](http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8982/eff2fdb151dc56cf74a0a70b3dbef1475c08d5c0/).** В этом нормативно-правовом акте указывается, какие лица относятся к близкому родству, а следственно, с какими лицами вы можете провести сделку дарения при этом, не выплачивает налог в размере 13%. **В этой ситуации речь идет о:** - супруге; - родных братьях; - сестрах; - дядя; - тетя; - и т.д. В ситуации, когда речь идет о приемных родителях в виде мачехи или отчима, если такие имеются, они также признаются близким родством только в ситуации, когда даритель или одаряемый проживает вместе с ними. **Если вы осуществляете сделку дарения в отношении вышеуказанных лиц, то вы автоматически в соответствии с законом освобождаетесь от необходимости выплачивать налоговую декларацию.** Это значит, что вы не понесете материальные расходы, а сделка будет осуществлено абсолютно бесплатно. Но несмотря на то, что вы освобождаетесь от необходимости выплачивают налог, всё-таки, на вас ложится бремя выплаты государственной пошлины. На сегодняшний день сумма государственной пошлины равна двум тысячам руб. Так как нет необходимости платить налоги, соответственно, нет необходимости составлять налоговую декларацию. А это значит, что вы осуществляете сделку без каких-либо потерь для собственного бюджета и бюджета одаряемого. Однако, если вы осуществляете сделку не между близкими, то это значит что вы обязаны уплатить налог в размере 13% и составить декларацию. ## Порядок и сроки подачи налоговой отчетности Поговорим о том, как и в какие сроки подавать налоговую декларацию в соответствующий орган. - Прежде, чем подать этот документ соответственно его нужно составить. Если у вас нет соответствующего экономического образования, то мы рекомендуем вам обратиться к специалистам, которые с первого раза составят документ так, что его примут налоговые органы. Тем самым вы сможете сэкономить свое драгоценное время. - Далее, рекомендуем вам осуществить это действие в трехмесячный срок после того, как вы зарегистрировали сделку в органе Росреестра. Не стоит затягивать, ведь промедление грозит и тем, что в последствии государство обратит взыскание на ваше имущество, а также подаст на вас в судебную инстанцию. Помните об этом заранее. - Далее поговорим о том, как именно подается декларация. Вы должны сформировать пакет документов, вместе с которым вы и явитесь в соответствующее учреждение. - Налоговый орган рассмотрит ваши бумаги и примет их в ситуации, если вы все сделали верно. - Затем, вам выдадут реквизиты, по которым вы должны оплатить налог в размере 13%. - На этом уплата налога считается завершенной. ### Как ее заполнить? Декларация имеет конкретную форму. Посмотреть ее вы можете в интернете. Однако мы настоятельно не советуем вам заполнять подобную декларацию самостоятельно. Форма документа едина, и за последние несколько лет не изменилось. Если вы все же решились заполнить декларацию на дарение самостоятельно, то мы рекомендуем вам скачать бланк в интернете. Также, мы рекомендуем вам найти образцы заполнения для того, чтобы не допустить ошибок. Данный документ должен в обязательном порядке содержать особые сведения. **К ним относят: ** - паспортные данные; - информацию о недвижимости, которую вы передали в качестве сделки дарения; - ее стоимость; - а также примерная стоимость сделки. Также, в декларации должны содержаться факты, которые относятся к одаряемому, а также предмету вашего договора, то есть недвижимости. Вся информация должна быть выписана из определенного пакета документов. **Туда войдет:** - паспорт; - техническая документация; - свидетельство о праве собственности; - экспертиза оценки недвижимости; - и так далее. [Скачать бланк декларации 3-НДФЛ при дарении квартиры](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2017/08/Nalogia_Ru_Forma_3-NDFL_2015.pdf) [Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при дарении квартиры](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2017/08/3-ndfl-donation-2.pdf) ### Расчет суммы для уплаты НДФЛ Если вы хотите знать сумму налога, однако не знаете как правильно рассчитать, то этот пункт будет для вас очень полезен. В первую очередь вы должны знать, какова стоимость вашей сделки, а именно предмета вашего договора. Для этого вы можете провести оценку, пригласив соответствующего независимого специалиста. Однако в случае, если у вас нет возможности пригласить данного специалиста, или же на это просто нет времени, то вы должны прикинуть примерную кадастровую стоимость недвижимости. Теперь, когда вы знаете о том, какова стоимость вашей недвижимости, эту цифру необходимо разделить на 100 и умножить на 13. Полученная сумма будет являться суммой налога, который обязателен к уплате. Так как кадастровая стоимость недвижимости всегда ниже, нежели чем рыночная, то для того, чтобы вы не переплатили мы рекомендуем вам заранее провести процедуру оценки. Так вы точно избежите лишних трат. ### Способы передачи документа Существуют несколько вариантов передачи налоговой декларации и приобщения документов в соответствующие государственные учреждения. - Вы можете отправить документы лично. Для этого вам необходимо явиться в ближайшую налоговую инспекцию и путем личного приёма предоставить бумаги. - Отправка по почте. Такой способ также применяется, однако он несколько дольше, а также, вы не сможете проконтролировать ситуацию в случае, если вы допустите ошибки. - Подача документов посредством приобщения доверенного лица. Такое возможно в случае, когда само лицо, участвующее в сделке, не может явиться в соответствующий орган. Оно может попросить законного представителя об этом. Для того, чтобы подобное действие было осуществлено необходимо составить доверенность, заверенную нотариально. Только в этой ситуации вы сможете подать документы. - Иных способов к сожалению не предусмотрено, так как всё же остаётся необходимость личного присутствия лица для того, чтобы решить соответствующие вопросы на месте. ## Перечень дополнительных бумаг Помимо налоговой декларации принесите соответствующие бумаги. - Обязательно сделайте ксерокопию своего паспорта. - Также, вам в обязательном порядке необходимо предоставить договор дарения, который был составлен между вами. - Если речь идет о законном представителе, то должна быть приобщена доверенность. - Еще необходимо предоставить и такие бумаги, как полученное свидетельство о праве собственности на одаряемого. Дополнительно налоговый орган может потребовать и другие бумаги, так как могут появиться дополнительные вопросы. ## Чем грозит несвоевременное декларирование или неуплата налога? Многие граждане пренебрегают правилами уплачивать налог. Они считают, что если нарушат требования закона, то сэкономят свои денежные средства. Но это далеко не так. В ситуации, если вы будете пренебрегать требованиям закона, то вполне вероятно, что окажетесь не в самой приятной ситуации. А именно, будьте готовы к тому, что налоговый орган может подать на вас в судебную инстанцию. Суд, вероятнее всего, при отсутствии у вас веских причин для неуплаты примет сторону налогового органа. Это значит, что вас принудительно заставят выплачивать сумму. **Так, вам будет необходимо либо выплатить сумму налога, при этом, если были начислены пени, то и их, или же, взыскание обратят на ваше имущество. **Согласитесь, это неприятно, поэтому постарайтесь избежать подобных ситуаций. Всё в ваших руках. Не затягивайте с оплатой, ведь трехмесячный срок – это вполне реальный срок для того, чтобы оплатить стоимость сделки дарения. ## Заключение Надеемся, что наша статья стала хорошим подспорьем для того, чтобы вы могли осознать, насколько важно оплачивать налоги.