# Для чего нужна декларация 3-НДФЛ при покупке и продаже квартиры и как ее оформить? **URL**: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/nalogovyj-vychet/deklaratsiya-3-ndfl.html --- Продажу квартиры, если вы владели ею менее трех лет, необходимо декларировать. Если это не сделать, то налоговая инспекция может наложить штраф в размере минимум 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки. Покупатели жилья также вправе подавать декларации 3-НДФЛ, если они хотят получить налоговый вычет в связи с оформлением договора купли-продажи в прошлом году. В статье рассмотрим для чего нужна декларация [3-НДФЛ при продаже квартиры](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/prodazha/nalog-s-pr/3-ndfl-deklaratsiya.html) и покупке. ## Где взять бумагу для подачи? **С 18 февраля 2018 года вступила в силу новая форма декларации о доходах.** Ее можно взять в любой налоговой инспекции, в том числе по адресу постоянной регистрации, где вы и будете потом ее сдавать либо на [сайте ФНС](https://www.nalog.ru/rn77/). Адрес купленной квартиры, если он не совпадает с местом прописки, в этом случае значения не имеет. Бланк 3-НДФЛ выдается бесплатно. Скаченный бланк на любом из сайтов в Интернете вполне может оказаться старой формой декларации, так что лучше всего заранее убедиться, что вы распечатали именно образец формы, вступившей в силу в 2018 году. ## Какие документы понадобятся для правильного заполнения? При заполнении декларации нужно будет вводить много сведений, которые содержатся в официальных документах. - **Список документов, если вы приобретали жилье на вторичном рынке: ** паспорт; - ИНН; - договор купли-продажи квартиры; - свидетельство о регистрации прав собственности; - акт приема-передачи; - расписку или квитанцию, подтверждающий расчеты за квартиру. - **Для декларирования «первички» понадобится: ** ДДУ; - квитанции об оплате. - **Если дом уже сдан в эксплуатацию: ** свидетельство о регистрации; - акт приема-передачи. - **Если оформлялся ипотечный кредит, и вы рассчитываете получить налоговый вычет, то нужно предоставить: ** копию кредитного договора; - справку об уплаченных процентах; - квитанции об оплате. Во всех случаях понадобится и справка о доходах с места работы (форма 2 НДФЛ). Читайте также: [Какие документы должен предоставить продавец квартиры покупателю](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/dokumentatsiya.html)? ## Кто обязан подавать? **Декларацию 3-НДФЛ должны заполнять те, кто получил дополнительный доход**: продал квартиру, дом, машину, земельный участок. В обязательном порядке декларировать доходы должны и индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и все кто получил заработок за рубежом, сдавал квартиру в РФ либо выиграл в лотерею. Заполняют декларацию и все, кто намерен получить возмещение в качестве налогового вычета при покупке квартиры (в том числе в кредит), а также обучении, лечении. ## Как правильно оформить возврат денег? **Заполнить декларацию можно: ** - на [сайте ФНС](https://www.nalog.ru/rn77/); - вручную; - при помощи специалиста. У каждого из этих способов есть свои достоинства и недостатки, но как показывает практика быстрее всего все же электронное заполнение на сайте. **Посмотреть ход проверки документов также можно на сайте ФНС**, выбрав в верхнем меню «Налог на доходы ФЛ» и в выпадающем меню «3-НДФЛ». ### Онлайн на сайте ФНС На сайте ФНС можно скачать новую версию программы «Декларация в 2018 году». Для этого заходим в раздел «Физические лица» и нажимаем кнопку «Предоставление декларации о доходах». Вам предложат множество вариантов заполнения: электронный и бумажный, при помощи программы «Декларация» и через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Кроме того бланк можно будет просто скачать с сайта, чтобы заполнить вручную. В разделе будут представлены примеры заполнения, если вы подаете 3-НДФЛ впервые, то желательно их изучить. Для установки программы достаточно просто иметь Windows 7, 8 или 10 и скопировать файл InsD2017.msi с сайта ФНС на ваш жесткий диск. Достоинство программы «Декларация» в том, что она позволяет автоматически формировать налоговые декларации и сразу проверяет правильность их заполнения, что уменьшает вероятность появления ошибки. **Для заполнения декларации на сайте ФНС необходимо: ** - Ввести логин (свой ИНН) и пароль в личном кабинете. - На открывшейся странице нужно будет выбрать «Заполнить/отправить декларацию онлайн». - Далее нужно ввести пароль ключа, который вам предоставят и сформировать сертификат. - На сайт загружается уже заполненная декларация в в формате XML либо можно сформировать файл для отправки при помощи программы «Декларация». - Если вы претендуете на налоговый вычет, то нужно нажать кнопку «Добавить документ» и приложить сканы: договора купли-продажи квартиры; - квитанций; - акта приема-передачи; - кредитного соглашения (если оформлялась ипотека); - квитанций об уплате процентов; - справки из банка о сумме, уплаченных процентов. - Завершается процесс указанием пароля ключа электронной подписи внизу страницы. - После нажатия кнопки «Подписать и отправить» заполненный бланк поступит в налоговую. Посмотреть видео о том, как заполнить Декларацию 3-НДФЛ в 2018 году на сайте ФНС: [https://youtu.be/nlp7NmZIopw](https://youtu.be/nlp7NmZIopw) ### От руки Бланк, распечатанный с [сайта ФНС](https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/) или взятый лично заполняется без помарок черной или синей ручкой. При личном приеме налоговый инспектор проверит точность заполнения и если есть зачеркивания, помарки или нечитабельный текст, то попросит переделать. Он также может указать на ошибки (например, если перепутаны даты или числа). **Для подачи заполненной декларации можно заранее записаться на прием на [портале Госуслуги](https://www.gosuslugi.ru/)**, чтобы не простаивать очереди в налоговой. Это самый простой способ заполнения, но он может потребовать времени (на переписывание, личную подачу бланка). ### Услуги специалистов Для корректного заполнения декларации можно воспользоваться услугами посредников. Они хорошо знакомы с правилами заполнения и подачи, и вряд ли допустят ошибки. В основном они заполняют бланк при помощи программы «Декларация». Подобные услуги по цене от 500 рублей чаще всего предлагают подрабатывающие бухгалтеры. ## Инструкция, как заполнить документ на налоговый вычет после покупки **Заполнять и подавать декларацию необходимо только в том случае, если вы хотите получить налоговый вычет **(возврат части уплаченного в 2017 подоходного налога), во всех остальных случаях у покупателей недвижимости нет такой обязанности, как декларирование покупки, в отличие от продавцов, которые получили в отчетном году доход от продажи недвижимости. Покупателям квартиры необходимо: - **Распечатать или забрать в налоговой бланк декларации.** Заполнить титульную страницу «Сведения о налогоплательщике» (Ф.И.О, дата и место рождения). Далее вносятся серия и номера паспорта, дата и название органа выдачи. В графе статус налогоплательщика нужно сделать отметку напротив строчки «налоговый резидент РФ».Обязательно указываются также: адрес и место регистрации; - номер контактного телефона; - количество страниц в декларации; - дата, подпись, подтверждение достоверности сведений. Самое сложное при заполнении первого листа: код налогового периода (ставится цифра 34), код налогоплательщика (для физлиц – 760) и указание самого налогового периода (например, 2017 год). Эти данные вносятся на самом верху листа перед сведениями о подателе декларации. Остальные сведения известны и их заполнения не может вызвать трудностей. - **Далее заполняется раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». **Необходимо в коде строки указать «2», то есть возврат денег. Последовательно заполняется код бюджетной классификации, код по ОКТМО, сумма налога подлежащего возврату в рублях. В строке «Сумма налога подлежащего уплате» ставится прочерк. Наверху страницы ставится Ф.И.О налогоплательщика, его ИНН, а внизу личная подпись. - **Заполнение Листа А «Доходы от источников в РФ».** Указывается ИНН источника выплат, КПП, код по ОКАТО, название работодателя, сумма полученного за отчетный год дохода, размер облагаемого налогом дохода (сведения берутся из справки с работы), исчисленная и удержанная сумма налога. Лист подписывается так же как и предыдущие (сверху ставится Ф.И.О и ИНН). - **Заполняется и Лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению».** В нем проставляется только сумма дохода от всех источников выплаты и общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению. - **Заполняется и Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов»**. Это один из самых важных листов в декларации.В Листе Д1 заполняются пункты: 1.1 указывается код наименования объекта; - 1.2 вид собственности (например, индивидуальная или общая); - 1.3 признак налогоплательщика; - 1.4, в каком порядке заявлен возврат; - 1.5 сведения о квартире; - 1.6 дата акта о передаче квартиры в собственность; - 1.7 и 1,8 дата регистрации прав собственности на квартиру или землю; - 1.9 дата заявления о распределении имущественного налогового вычета; - 1.10 доля в праве собственности; - 1.11 год начала использования налоговой компенсации; - 1.12 сумма фактически произведенных расходов на покупку; - 1.13 сумма процентов по кредитам. Ближе к концу листа необходимо указать сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, а **если оформлялась ипотека нужно указать сумму вычета по уплаченным процентам и сумму вычета без учета процентов. ** Заполняется также размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов и сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры. Отдельно указывается остаток вычета (без учета процентов по кредитам). В самом конце ставится подпись, и подтверждение достоверности и полноты сведений. - **Лист Д2** заполняется только, если вы продавец, а не покупатель квартиры. - **Последний лист для заполнения – E1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов». **В нем указывается только общая сумма вычетов, заявляемая в декларации. - [Скачать бланк для заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/3ndfl2017.pdf) - [Скачать образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/15_01_05_Sample-1.pdf) Таким образом, покупателям недвижимости в новой форме декларации нужно обязательно заполнить первую титульную, первый раздел, Лист А, Г, Д1 и Е1. Чтобы не допустить ошибок, проверяйте все по документам, а для расчетов можно воспользоваться помощью налогового инспектора или знакомого бухгалтера. **К декларации покупателя недвижимости прикладываются копии документов** (договора купли-продажи, свидетельства о госрегистрации, квитанции, кредитный договор и пр.). ## Можно ли вносить исправления? Исправления в 3-НДФЛ не делаются. Если вы обнаружили, что сдали декларацию с ошибкой, то нужно подать в налоговый орган уточненную налоговую декларацию (таковы требования [ст. 81 НК РФ](http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/47b9619255352b248d98fdecc89f4eaa36a85018/)). Это необходимо сделать, если ошибка приводит к занижению суммы налога, если же она никак на него не влияет, то у налогоплательщика есть право, а не обязанность внести изменения и представить уточненную декларацию. К уточненной декларации можно приложить документы, обосновывающие внесение соответствующих изменений либо пояснительную записку. **Если в результате ошибки вы уплатили меньше налогов, чем нужно, то нужно будет внести недостающую сумму. ** ## Сроки, когда нужно подать Через какое время после покупки можно подать? Подавать 3-НДФЛ можно начиная с января, но не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы. Крайний срок уплаты налога – 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог). При покупке квартиры и предъявлении имущественного налогового вычета, подать декларацию можно и после 3 мая 2018 года. ## Заключение **При покупке квартиры декларация заполняется только, если вы претендуете на налоговый вычет**, а вот при продаже недвижимости необходимо обязательно декларировать получение дохода, если вы покупали ее менее трех лет назад. Заполнить декларацию можно не только в офисе налоговой инспекции, но и в Интернете. Налогоплательщикам разрешено сдавать декларацию не только лично, по почте, но и через представителя.