# Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры в 2026 году: как заполнить, три способа и лимиты **URL**: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/nalogovyj-vychet/kak-sostavit-zayavlenie.html --- В 2026 году действует три способа получить вычет. Упрощённый — без 3-НДФЛ и без визита в ФНС: банк сам передаёт данные, деньги приходят за 45 дней. ВопросОтвет — 2026 Максимум от цены квартиры260 000 руб. (13% от 2 млн руб.) Максимум по ипотечным процентам390 000 руб. (13% от 3 млн руб.) Нужна ли декларация 3-НДФЛНет, если банк подключён к ФНС — упрощённый вычет через ЛКН Срок возврата — стандартныйДо 4 месяцев (3 мес. проверка + 30 дней перевод) Срок возврата — упрощённый45 дней (30 + 15) Через работодателяС ближайшей зарплаты — НДФЛ перестают удерживать Срок давностиНет, но возврат только за 3 последних года (п. 7 ст. 78 НК РФ) Содержание - [Кто имеет право на вычет](#kto) - [Три способа получить вычет в 2026 году](#tri) - [Упрощённый вычет через ЛКН — самый быстрый](#upr) - [Стандартный: через ФНС с 3-НДФЛ](#fns) - [Как заполнить заявление КНД 1150058](#zayav) - [Через работодателя](#rab) - [Лимиты и калькулятор вычета](#limity) - [Документы](#docs) - [Сроки](#sroki) - [Типичные ошибки](#oshibki) - [Частые вопросы](#faq) ### Ваша ситуация? Первая покупка, хочу вернуть деньги Купил в ипотеку Хочу через работодателя Купил несколько лет назад ## Кто имеет право на вычет Право на имущественный вычет даёт [статья 220 НК РФ](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/43b2a4727390504760e272227648fa7e6355969d/). Три условия должны выполняться одновременно. УсловиеПраво естьПрава нет СтатусНалоговый резидент РФ (183+ дней в году)Нерезидент ДоходОблагается НДФЛ (зарплата, аренда, иное)Только пенсия, пособия, дивиденды* Источник средствСобственные или ипотечныеМаткапитал**, работодатель, субсидия ПродавецЛюбой, кроме взаимозависимогоСупруг, родитель, ребёнок (ст. 105.1 НК) История вычетаНе использован или лимит не исчерпанПолучен в полном объёме до 01.01.2014 *Дивиденды с 2024. С 2024 года доходы в виде дивидендов не уменьшают налоговую базу для вычета (ФЗ от 31.07.2023 №389-ФЗ). Даже если вы платите НДФЛ с дивидендов — зачесть его через имущественный вычет нельзя. **Маткапитал и вычет. Из стоимости квартиры вычтите сумму маткапитала. Пример: квартира 3 млн, маткапитал 676 398 руб. (2026 г., первый ребёнок) — вычет считается с 2 323 602 руб. (лимит всё равно 2 млн, возврат — 260 000 руб.). ## Три способа получить вычет в 2026 году СпособЧто нужноСрокКогда подходит 1. Упрощённый через ЛКНТолько заявление в личном кабинете45 днейБанк подключён к ФНС, покупка с 01.01.2020 2. Стандартный через ФНС3-НДФЛ + документы + заявлениеДо 4 месяцевЛюбая покупка, в т.ч. прошлых лет 3. Через работодателяУведомление от ФНС в бухгалтериюС ближайшей зарплатыХотите получать вычет ежемесячно уже сейчас ## Упрощённый вычет через личный кабинет — без 3-НДФЛ С 2021 года работает упрощённый порядок по [ФЗ от 20.04.2021 №100-ФЗ](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_382581/) (ст. 221.1 НК РФ). Банк передаёт данные в ФНС автоматически — в ЛКН уже готово предзаполненное заявление. Порядок действий: 1Зайдите в [личный кабинет на nalog.ru](https://lkfl2.nalog.ru) (через Госуслуги или ЭЦП) 2Раздел «Доходы» → «Получить налоговый вычет» → «При покупке недвижимости (упрощённый)» 3Проверьте предзаполненное заявление с данными от банка — сумму и реквизиты жилья 4Укажите реквизиты счёта для возврата и нажмите «Подписать и отправить» 5Деньги приходят за 45 дней: 30 дней проверка + 15 дней перечисление Если предзаполненного заявления нет — банк ещё не передал данные. Подключённые банки: Сбер, ВТБ, Альфа, Т-Банк, ДОМ.РФ и большинство крупных. Если ваш банк не в списке — используйте стандартный способ с 3-НДФЛ. ## Стандартный способ: 3-НДФЛ через ФНС Подходит для любых покупок, включая прошлые годы. Декларацию заполняют по форме, утверждённой [Приказом ФНС № ЕД-7-11/880@ от 29.09.2022](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_430046/) в актуальной редакции. Пошаговый порядок: 1Дождитесь окончания года, в котором купили квартиру (или подайте за прошлые 3 года) 2Заполните 3-НДФЛ: через ЛКН (рекомендуется) или программу «Декларация» с сайта ФНС 3Приложите документы (список ниже) и заявление на возврат — оно вшито в Приложение к Разделу 1 4Подайте в ИФНС по месту прописки — онлайн, лично или почтой заказным письмом 5После проверки (до 3 мес.) деньги перечисляются в течение 30 дней ## Как заполнить заявление КНД 1150058 С 2023 года заявление на возврат вшито в форму 3-НДФЛ как Приложение к Разделу 1 — заполнять отдельно не нужно при подаче декларации. Самостоятельный бланк КНД 1150058 ([Приказ ФНС № ЕД-7-8/178@ от 30.11.2022](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_432688/)) подаётся при упрощённом вычете или через работодателя. Лист заявленияЧто заполнятьОткуда брать данные Лист 1 (титульный)ИНН, ФИО, код ИФНС, год возврата, сумма, КБК, ОКТМОИНН — на nalog.ru; КБК НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110; ОКТМО — по адресу прописки Лист 2 (реквизиты)Банк, БИК, номер счёта, ИНН банкаВ приложении банка, договоре или выписке Лист 3 (личные данные)Паспортные данные, адрес регистрацииПаспорт Ошибка в КБК. Код 182 1 01 02010 01 1000 110 — для НДФЛ по ставке 13%. С 2025 года шкала прогрессивная: при доходе выше 2,4 млн руб./год часть налога удержана по ставке 15% и выше — КБК отличается. Уточняйте в ЛКН или у инспектора, иначе возврат зависнет. [↓ Скачать бланк заявления КНД 1150058 (PDF)](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/04/zayavlenie_na_vozvrat_naloga_blank.pdf) [↓ Скачать образец заполненного заявления (PDF)](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/04/zayavlenie_na_vozvrat_naloga_obrazec.pdf) ## Вычет через работодателя Работодатель перестаёт удерживать НДФЛ с зарплаты — прямо в текущем году, не дожидаясь его окончания. Основание: [п. 8 ст. 220 НК РФ](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/43b2a4727390504760e272227648fa7e6355969d/). Как оформить: 1Подайте заявление в ФНС через ЛКН — на подтверждение права на вычет (без декларации) 2ФНС выдаёт уведомление в течение 30 дней 3Передайте уведомление в бухгалтерию (электронный формат принимают с 2022 года) 4С ближайшей зарплаты НДФЛ не удерживают — до исчерпания суммы вычета Работаете у нескольких работодателей — запросите уведомление для каждого. Пропорцию между ними определяете сами в заявлении в ФНС. ## Лимиты и калькулятор вычета 2026 Вид вычетаЛимит расходовМаксимум к возвратуНорма Покупка квартиры2 000 000 руб.260 000 руб.[пп. 1 п. 3 ст. 220 НК](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/) Ипотечные проценты3 000 000 руб.390 000 руб.[пп. 4 п. 1 ст. 220 НК](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/) Итого максимум5 000 000 руб.650 000 руб.При ставке 13% Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года. Ставки: 13% (доход до 2,4 млн/год), 15% (2,4–5 млн), 18% (5–20 млн), 20% (20–50 млн), 22% (свыше 50 млн) — ст. 224 НК РФ. Если платили налог по ставке 15%, вернут 15% от суммы вычета, а не 13%. При лимите 2 млн это 300 000 руб. вместо 260 000 руб. ### Рассчитайте свой вычет Стоимость квартиры (руб.) Маткапитал (руб., если использовали) Уплачено % по ипотеке (руб.) Ваша ставка НДФЛ 13% (доход до 2,4 млн/год) 15% (2,4 – 5 млн/год) 18% (5 – 20 млн/год) Рассчитать База вычета (от цены):— Возврат от покупки:— Возврат по ипотечным %:— Итого к возврату:— ## Документы для вычета ДокументГде получитьОбязателен Выписка из ЕГРНМФЦ, Госуслуги, сайт РосреестраДа Договор купли-продажи или ДДУУ продавца / застройщикаДа Платёжные документыРасписка, банковская выписка, чекиДа Справка 2-НДФЛУ работодателя или автоматически в ЛКНДа Акт приёма-передачиОт застройщика после сдачи домаПри ДДУ Справка об уплаченных %В банке (ежегодно)При ипотеке Свидетельство о бракеЗАГС, МФЦПри совместной собственности Перечень исчерпывающий — [Письмо ФНС №ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012](http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_142230/). Инспектор не вправе требовать иные документы. Свидетельство о праве собственности не нужно — достаточно выписки из ЕГРН. ## Сроки подачи и получения денег ЭтапСрокНорма Камеральная проверка 3-НДФЛДо 3 месяцев[п. 2 ст. 88 НК РФ](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/) Перевод после проверки30 дней[п. 6 ст. 78 НК РФ](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/) Итого — стандартныйДо 4 месяцев Упрощённый вычет (ЛКН)45 днейст. 221.1 НК РФ Подтверждение для работодателя30 днейп. 8 ст. 220 НК РФ Срока давности нет. Купили квартиру в 2015 — подайте сейчас. Но ФНС вернёт налог только за 3 предшествующих года: в 2026 году — за 2023, 2024, 2025. Более ранние периоды закрыты (п. 7 ст. 78 НК РФ). [Льготная ипотека 2026: актуальные условия →](https://pxl.leads.su/click/1cf11959331e1a85ff20754775c3fec5?erid=2W5zFGupUnC) Реклама. erid: 2W5zFGupUnC ## Типичные ошибки при оформлении ОшибкаПоследствиеКак избежать Неверный КБК в заявленииВозврат зависнетКопируйте КБК из ЛКН или уточняйте в ИФНС Не вычли маткапитал из базыФНС пересчитает и откажетБаза = цена квартиры минус маткапитал Подали не в ту инспекциюОтказ в приёмеДекларацию подают по месту прописки, не по адресу жилья Забыли про ипотечный вычетПотеряли до 390 000 руб.Подавайте на % по ипотеке ежегодно, по мере уплаты Покупка у родственникаОтказ — ст. 105.1 НК РФВычет не дают при покупке у супруга, родителей, детей Другие статьи по налоговому вычету: — [Онлайн-калькулятор налогового вычета при покупке квартиры](https://mylawyer.club/kalkulyatory/vychetspokupkikvartiry.html) — [Возврат налога при покупке в ипотеку в строящемся доме](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/pok-v-ipoteku/vychet-pok-ipot/vozvrat-ndfl.html) — [Как вернуть 13% от покупки квартиры в ипотеку](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/pok-v-ipoteku/vychet-pok-ipot/vozvrat-13-protsentov.html) — [Калькулятор НДФЛ с продажи квартиры](https://mylawyer.club/kalkulyatory/nalogsprodazhikvartiry.html) ## Частые вопросы **Можно ли получить вычет при долевой собственности с супругом?** Да. При общей совместной собственности супруги распределяют вычет в любой пропорции — пишут заявление о распределении. Каждый получает до 260 000 руб. Если квартира за 4 млн пополам — оба вправе заявить вычет с 2 млн и вернуть по 260 000 руб. Основание: п. 3 ст. 220 НК РФ. **Квартира оформлена на одного супруга — может ли второй получить вычет?** Может. Жильё в браке — совместная собственность (ст. 34 СК РФ). Второй супруг тоже вправе подать на вычет при условии, что ещё не использовал своё право. Это удобно, когда у него выше зарплата — вернёт деньги быстрее. **Квартиру купили родители для несовершеннолетнего ребёнка — кто получает вычет?** Родитель, который фактически оплатил покупку. Он получает вычет за долю ребёнка (п. 6 ст. 220 НК РФ). При этом ребёнок не теряет право на собственный вычет в будущем — при покупке следующего жилья во взрослом возрасте. **Когда ФНС откажет в вычете?** Основания для отказа: покупка у взаимозависимого лица (родственника), маткапитал не вычтен из базы, нет уплаченного НДФЛ за период, жильё за рубежом, заявитель — нерезидент. При отказе ФНС обязана выдать мотивированное решение — его можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или суде. **Если уплаченного за год НДФЛ не хватает — что с остатком вычета?** Переносится на следующие годы без ограничений по времени — до полного исчерпания 260 000 руб. и 390 000 руб. по процентам. Вернули 50 000 руб. в 2025 — в 2026 получите ещё столько, сколько позволяет уплаченный налог. **Облагается ли налогом сумма возврата?** Нет. Это возврат ваших же ранее уплаченных налогов — доходом не считается, НДФЛ с него нет, в декларацию включать не нужно. **Купил квартиру в новостройке, дом ещё не сдан — когда подавать?** После подписания акта приёма-передачи квартиры от застройщика. Именно эта дата, а не дата регистрации в ЕГРН, открывает право на вычет при ДДУ (Письмо ФНС от 25.05.2009 №3-5-04/647@). Акт подписан в 2024 — подаёте в 2025 или 2026 за 2024 и последующие годы. **Можно ли получить вычет, если заплатил наличными без ипотеки?** Можно. Способ оплаты значения не имеет. Главное — документально подтвердить факт оплаты: расписка продавца, банковская выписка или квитанция к приходному ордеру. Расписку без указания суммы или без паспортных данных продавца налоговая может не принять.