+7 (499) 504-88-91 Москва +7 (812) 385-57-31 Санкт-Петербург

Тут главное — не опоздать! Сроки возврата налога при покупке квартиры

Время на чтение: 5 минут Добавить в закладки
1
69 просмотров

Большое количество граждан, которые сталкиваются с вопросом получения имущественных налоговых вычетов при приобретении жилья, часто не знают тонкостей законодательства относительно сроков обращения за возвратом средств, периода давности вычетов, а также касательно вопроса, за какие годы необходимо предоставлять декларации в ФНС. В этой статье будет рассказано об особенностях работы с налоговой инспекцией по вопросам имущественных вычетов.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (499) 504-88-91 Москва
+7 (812) 385-57-31 Санкт-Петербург

Показать содержание

Основания для получения имущественного вычета

В соответствии с Налоговым Кодексом (см. п.3 ст. 220 НК РФ) граждане имеют возможность получить налоговый вычет в ситуациях, когда:

  • Жилье приобретается по договору купли-продажи, причем возврат разрешен в год регистрации ДКП в органах Росреестра (необходимо приложить выписку из Единого государственного реестра налогоплательщиков).
  • Недвижимость куплена на правах долевой собственности, заявку на вычет можно подавать в год, когда на руки выдается акт приема-передачи жилого помещения.

Можно ли оформить возмещение НДФЛ за предыдущие годы?

Получить обратно подоходный налог за предыдущие годы до возникновения прав на получение вычета нельзя согласно п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса России.

В законе прописано, что вычет доступен исключительно за календарный год, когда право на собственность было зарегистрировано.

Имеется ли предел по давности?

В законных актах, связанных с налоговой политикой государства, не указано ограничений в отношении срока давности выплаты имущественного вычета. Отправить заявку можно, как через 5, так и через 15 лет после приобретения квартиры.

Примеры:

  1. В конце 2004 года гражданин приобрел жилье для семьи. О праве на получение вычета он узнал через 12 лет в 2016 году. После того, как гражданин подал необходимый комплект документов в ФНС, ему выплатили средства НДФЛ.
  2. В 2015 году гражданка купила дом, будучи в декретном отпуске по причине рождения ребенка. Декретный отпуск будет длиться 5 лет. Исходя из вышесказанного, сразу после покупки гражданке запрещается получать налоговый вычет ввиду отсутствия доходов физического лица. Соответственно, по окончанию отпуска и возвращению на место работы в 2020 году, право использовать вычет будет доступно для гражданки.

Законодательно установленный период действия налогового вычета

В соответствии со статьей 78 НК РФ, вернуть налог на доходы физических лиц разрешается только за предшествующие 3 года. К примеру, в 2017 году было возможно вернуть средства, уплаченные в качестве взносов, за период с 2014 по 2016 год. Декларации за более ранние временные периоды не позволят вернуть имущественный вычет.

Исключением в деле ограничений по срокам возврата налогов являются лица, получающие пенсию. Согласно п. 10 ст. 220 Налогового Кодекса пенсионеры имеют право перенести остаток имущественного вычета на предыдущие налоговые периоды в количестве четырех.

Справка. Лицо пенсионного возраста может вернуть уплаченные налоги не за три, а за четыре предшествующих года.

Пример: Осуществив покупку жилья в 2008 году, гражданин подал заявку на получение имущественного возврата в 2018 году. Вычет будет доступен за предоставленные декларации о доходах в 2015-2017 гг. Причем, если за имеющийся период вычет будет перечислен не в полном объеме, то гражданину разрешается просить возврат налога в следующие годы (на основании деклараций о доходах).

В течение какого времени возвращают 13 процентов?

Налоговое законодательство России предусматривает два варианта получить имущественный возврат за квартиру:

  • посредством работодателя;
  • с помощью налоговых органов.

В зависимости от избранной стратегии сроки получения вычета будут отличаться.

Через работодателя

После приобретения жилой площади в отделение налоговой необходимо представить справку о доходах 2-НДФЛ, которая выдается на месте работы, а также декларацию. Уведомление от налоговых органов для получения имущественного вычета посредством работодателя, где указывают точную сумму вычета, направляется заявителю в течение одного календарного месяца. Перед отправкой уведомления работники инспекции тщательно проверяют данные налогоплательщика.

В адрес работодателя составляется заявление о предоставлении налогового возврата, на основании которого бухгалтерия предприятия приостановит начисление НДФЛ к заработной плате работника. Помимо этого, бухгалтерия отвечает за выплату налогов, которые были удержаны с начала календарного года, данный процесс регулируется п. 8 ст. 220 Налогового Кодекса и предполагает письменного заявления о возврате со стороны работника.

Пример: Гражданин купил жилье 30 июня 2017 года, подал заявку на получение вычета через месяц. В конце октября 2017 налоговая прислала гражданину уведомление о сумме возврата 250 000 рублей. Данное уведомление направляется работодателю, после чего заработная плата работнику будет начислять без учета НДФЛ (13%). Как итог, налоговый возврат за покупку жил. площади будет выплачиваться каждый месяц в виде полной зарплаты (без учета НДФЛ).

При оформлении в отделении ФНС

При передаче заявления о получении средств через отделение ФНС напрямую важно грамотно и правильно оформить необходимые документы (декларация, выписка из ЕГРН). В соответствии с п. 7 статьи 220 НК РФ камеральная проверка всех документов осуществляется инспекцией в течение 120 календарных дней с момента подачи заявки.

В случае отсутствия ошибок и недочетов в документации, проверяющая комиссия одобрит перевод денежных средств гражданину не позднее 30 дней с момента подачи заявки.

На заметку. Процедура проверки осуществляется службами ФНС, а перевод вычета налогоплательщику производит Казначейство.

Онлайн на сайте ФНС

В ситуации, когда владелец квартиры отправил заявление на возврат НДФЛ с помощью личного кабинета на сайте налоговой срок получения денег составит 30 календарных дней (см. п. 6 ст. 78 НК РФ). Также следует принимать во внимание камеральную проверку (3 месяца с момента передачи прошения о возврате НДФЛ).

Как быть, если налоговые органы задерживают выплату?

Иногда случается так, что налогоплательщик не получил возврат в указанные законодательством сроки.

Статья 78 НК РФ регламентирует в таком случае право на компенсацию от ФНС в пользу гражданина в размере ставки рефинансирования (7,5% годовых на период с 12 февраля по 26 марта 2018 года) за каждый просроченный день. Важно понимать, что камеральная проверка может быть отложена, если в документах обнаружатся недочеты, ошибки, либо недостаточные сведения.

Частые ошибки и способы их избежать

Далее будет приведен список наиболее распространенных ошибок при подаче заявления на получение имущественного вычета, которые приводят к увеличению сроков.

  • Неверно указанная сумма возврата. Например, при использовании государственных средств для поддержки многодетных семей стоимость покупки не была уменьшена на сумму бюджетных перечислений (см. п. 5 ст. 220 НК РФ).
  • Обнаружена нехватка в комплекте документов либо неточность в оформлении бумаг. Рекомендуется внимательно проверять наличие паспортных данных, адреса и ИНН продавца в документах, которые подписываются обеими сторонами договора.
  • Гражданин не оплатил бюджетные налоги. Требуется погасить имеющуюся задолженность, либо указать в заявлении, что при формировании суммы вычета задолженность должна быть включена в расчеты.
  • Квартира была приобретена у близкого родственника (см. ст. 5 УПК РФ). На основании ст. 105.1 и ст. 220 НК РФ в такой ситуации налоговый вычет не допускается.
  • Деньги за квартиру были перечислены не собственником жилья. Данный параметр регулируется пунктом 5 статьи 220 Налогового Кодекса, исключением является перевод средств супругами, находящимися в зарегистрированном браке.

Как быстрее получить возмещение?

Существует несколько способов ускорения процесса получения налогового вычета. В первом случае необходимо произвести следующие действия:

  1. Внимательно проверить правильность оформления пакета документации.
  2. Представить декларацию 3-НДФЛ в инспекцию в январе, либо позднее (ближе к 30 апреля).
  3. Лично прийти в отделение ФНС, не дожидаясь почтового уведомления, и написать заявление на перевод суммы возврата на персональный банковский счет.
Справка. В течение одного месяца после окончания проверки, положенные по закону деньги будут переведены на счет налогоплательщика.

Для второго способа гражданину необходимо воспользоваться услугами личного кабинета пользователя на сайте налоговой службы. Получить реквизиты для входа на сайт (пароль и логин) можно в отделении ФНС по месту жительства (необходим паспорт), либо в любом доступном отделении ФНС (необходим паспорт и ИНН).

После регистрации на сайте, пакет документов для получения вычета подается в электронном виде. Как показывает практика, камеральная проверка в таких ситуациях осуществляется быстрее, вследствие чего налоговый вычет за квартиру будет перечислен в более короткие сроки.

Полезное видео

Из видео узнаете какие сроки получения налога при покупке квартиры. Как быстрее и выгоднее это сделать:

Заключение

Знание налогового законодательства позволяет в полной мере использовать привилегии при покупке жилья. Получение имущественного вычета доступно многим категориям налогоплательщиков и к его оформлению следует относиться внимательно, не стесняясь прибегать к помощи квалифицированных специалистов.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (499) 504-88-91 Москва
+7 (812) 385-57-31 Санкт-Петербург
Комментировать
1
69 просмотров
 

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Комментарии
  1. Дарья
    Ответить

    Для оформления налогового вычета за приобретение жилья необходимо внимательно оформить документы по сделке. Сумма приобретения должна быть везде одинаковая. На предложение продавца фиктивно написать меньшую сумму, чтобы он уплатил меньший НДФЛ, следует отказаться. Также следует оформить акт приема-передачи недвижимости.

Это интересно

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: