# Налоговый вычет при покупке квартиры в 2026 году: за какой период, сумма и порядок получения **URL**: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/nalogovyj-vychet/za-kakoj-period-mozhno-poluchit.html --- Вычет при покупке квартиры 2026 — ответы за 30 секунд Максимальный возврат за квартиру260 000 руб. (13% от 2 000 000 руб.) Максимальный возврат за ипотечные проценты390 000 руб. (13% от 3 000 000 руб.) За сколько лет можно получитьЗа 3 последних года; пенсионеры — за 4 года Срок давности на само право вычетаНет — оформить можно через любое число лет Нужна ли декларация 3-НДФЛНет при упрощённом порядке (с 2022 г., ФЗ-100) Срок возврата упрощённым способомДо 45 дней (вместо 3–4 мес. по стандарту) Вычет за несколько квартирДа — если лимит 2 млн руб. не исчерпан (с 2014 г.) Содержание - [Кто имеет право](#kto-imeet-pravo) - [Размер вычета в 2026 году](#razmer) - [За какой период можно вернуть](#period) - [Три способа получения](#sposoby) - [Пошаговая инструкция](#instrukciya) - [Документы](#dokumenty) - [Вычет с ипотечных процентов](#ipoteka) - [Типичные ошибки](#oshibki) - [Частые вопросы](#faq) ### Ваша ситуация? Первый раз оформляю вычет Купил в ипотеку Я пенсионер Купил несколько лет назад Хочу получить быстро ## Кто имеет право на вычет Налоговый вычет при покупке квартиры — это возврат уже уплаченного вами НДФЛ, а не субсидия из бюджета. Получить его можно только если вы реально платили налог с доходов. Если зарплата «в конверте» или вы ИП на УСН — вычет недоступен. Условие Выполнено? Пояснение Налоговый резидент РФ Обязательно Находились в России более 183 дней за последние 12 месяцев ([п. 2 ст. 207 НК РФ](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/a5a679eb8e33e4762d4e34fad890f3e67a3dd2ce/)) Официальный доход, облагаемый НДФЛ 13–22% Обязательно Зарплата, доход от аренды, авторские гонорары. ИП на УСН/НПД — не подходят Квартира куплена за личные или ипотечные деньги Обязательно Покупка за счёт маткапитала или государственных субсидий из лимита исключается Лимит 2 млн руб. не исчерпан Обязательно С 2014 года лимит можно добирать по нескольким объектам Сделка между взаимозависимыми лицами Вычета нет Покупка у родителей, детей, супруга, братьев, сестёр ([ст. 105.1 НК РФ](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/00b16bae6d30fba2ec5c0aba9f8dddbe6e3c6e4e/)) Квартиру оплатил работодатель Вычета нет Если расходы компенсированы третьей стороной — вычет не положен ИП и самозанятые: если кроме предпринимательства вы работаете по трудовому договору и получаете зарплату с НДФЛ — вычет оформляется с этой зарплаты. Доходы с НПД или УСН в расчёт не берутся. ## Размер вычета в 2026 году: сколько можно вернуть Вычет за квартиру и вычет за ипотечные проценты — два отдельных права с разными лимитами. Получить можно оба одновременно. Вид вычета Лимит расходов Макс. возврат (13%) Переносится на другие объекты За покупку квартиры 2 000 000 руб. 260 000 руб. Да (с 01.01.2014) За ипотечные проценты 3 000 000 руб. 390 000 руб. Нет — только один объект Итого максимум 5 000 000 руб. 650 000 руб. — Прогрессивная шкала с 2025 года (ФЗ-176 от 12.07.2024): ставка НДФЛ зависит от дохода: до 2,4 млн — 13%, до 5 млн — 15%, до 20 млн — 18%, до 50 млн — 20%, свыше — 22%. Если часть вашего налога уплачена по ставке 15% и выше, реальный возврат будет *больше* 260 000 руб. — вычет снижает базу, облагаемую по повышенной ставке. ### Рассчитайте ваш вычет Стоимость квартиры (руб.) Годовой доход (руб.) Уплачено ипотечных процентов (руб.) Уже использовано вычета ранее (руб.) Рассчитать Доступный имущественный вычет:— Ставка НДФЛ по вашему доходу:— Возврат за квартиру:— Возврат за ипотечные проценты:— Уплаченный вами налог за год:— Итого к возврату (всего):— ## За какой период можно получить вычет Здесь два разных понятия, которые часто путают: право на вычет и срок возврата налога. Право на вычет бессрочно — оно не «сгорает» и не исчезает через 3 или 10 лет. А вот вернуть НДФЛ можно только за последние три года: налоговая не пересчитывает более ранние периоды. Ситуация Момент возникновения права За какие годы вернут деньги Покупка по договору купли-продажи Дата регистрации права в ЕГРН Последние 3 года, но не раньше года регистрации Покупка по ДДУ (новостройка) Дата подписания акта приёма-передачи Последние 3 года, но не раньше года подписания акта Пенсионер (работающий или нет) Дата регистрации / дата акта Год покупки + 3 предыдущих года ([п. 10 ст. 220 НК РФ](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/62f621e5835790398a88f80270fe2cf0b3710b3c/)) Купил 10 лет назад, никогда не оформлял Право сохранено Только последние 3 года ([п. 7 ст. 78 НК РФ](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c4f2d3e84cc8a0bb0be9f8f7d6ce31e6e63d9ede/)). За 2015–2022 деньги уже не вернуть Пример: купили квартиру в 2019 году, впервые подаёте в 2026 году. Право на вычет у вас есть — и всегда было. Деньги вернут за 2023, 2024 и 2025 годы. За 2019–2022 уже нельзя. Остаток, который не покрыли эти три года, переносится на 2026 и далее — до полного погашения. Сколько лет платить, зависит от зарплаты. При зарплате 60 000 руб./мес. уплаченный НДФЛ за год — около 93 600 руб. (13%). Вычет 260 000 руб. выплатят примерно за 3 года. При зарплате 120 000 руб. — за 1–1,5 года. Остаток всегда переносится на следующий год. ## Три способа получения вычета Способ Как работает Срок Когда выбирать 1. Через налоговую (3-НДФЛ) Подаёте декларацию за прошедший год через ЛК nalog.ru или лично. ФНС проверяет и переводит деньги на счёт 3–4 месяца Хотите получить всю сумму за прошлый год единовременно 2. Через работодателя Получаете в ФНС уведомление, передаёте в бухгалтерию — работодатель перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты С ближайшей зарплаты Хотите сразу получать зарплату без вычета налога 3. Упрощённый (ФЗ-100 от 20.04.2021) ФНС получает данные от банка автоматически и предзаполняет заявление в Личном кабинете. Декларация не нужна До 45 дней Банк подключён к системе ФНС — самый быстрый вариант Упрощённый порядок — что нужно сделать: зайдите на [nalog.ru → Личный кабинет](https://lkfl2.nalog.ru) → раздел «Вычеты» → «Имущественные». Если ваш банк уже передал данные в ФНС, увидите готовое заявление — нужно только подписать. Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк, Газпромбанк и большинство крупных банков подключены. ## Пошаговая инструкция: как подать заявление через ЛК ФНС ШагДействиеЧто понадобится 1 Получите выписку из ЕГРН Заказать на Госуслугах, в МФЦ или на сайте Росреестра. Выписка заменяет свидетельство о собственности — с 2016 года их больше не выдают 2 Запросите справку 2-НДФЛ за нужные годы У работодателя или сразу в ЛК ФНС: раздел «Доходы и вычеты» → «Справки о доходах» 3 Зайдите в [Личный кабинет налогоплательщика](https://lkfl2.nalog.ru) Вход через Госуслуги (ЕСИА) или квалифицированную ЭЦП 4 Выберите «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» — или проверьте, не появилось ли упрощённое заявление Данные о зарплате от работодателей подтягиваются автоматически — проверьте точность 5 Укажите объект недвижимости Тип, адрес, стоимость из договора купли-продажи / ДДУ, дата регистрации права или подписания акта 6 Загрузите сканы документов Договор + выписка ЕГРН + платёжный документ. При ДДУ — ещё акт приёма-передачи. При ипотеке — кредитный договор и справка о процентах 7 Подпишите и отправьте Через неквалифицированную ЭЦП, которую создаёт сам ЛК (бесплатно). Дождитесь завершения камеральной проверки ## Документы для получения вычета ДокументНужен?Где взять Заявление (3-НДФЛ или упрощённое)ДаОнлайн в ЛК nalog.ru Справка 2-НДФЛДаУ работодателя или в ЛК ФНС раздел «Доходы» Договор купли-продажи / ДДУДаВаш экземпляр договора Выписка из ЕГРНДаГосуслуги, МФЦ, Росреестр. Замена свидетельству о праве собственности Акт приёма-передачиТолько при ДДУПодписывается при получении ключей от застройщика Платёжный документДаБанковское платёжное поручение, расписка продавца Кредитный договорТолько при ипотекеКопия из банка Справка об уплаченных процентахТолько при ипотекеЗапросить в приложении банка или в отделении Свидетельство о браке + заявление о распределенииПри совместной собственностиЗАГС, МФЦ. Заявление заполняется в ЛК ФНС «Свидетельство о праве собственности» больше не выдаётся с 15 июля 2016 года. Единственный актуальный документ — выписка из ЕГРН. Налоговая не вправе требовать свидетельство вместо выписки. ## Вычет с ипотечных процентов: отдельный лимит 390 000 руб. Вычет по процентам — это отдельное право сверх 260 000 руб. за квартиру. Предельная сумма процентов, с которой считается вычет — 3 000 000 руб. (то есть максимум 390 000 руб. возврата). Ключевые отличия от основного вычета: ПараметрВычет за квартируВычет за ипотечные проценты Лимит расходов2 000 000 руб.3 000 000 руб. Макс. возврат260 000 руб.390 000 руб. Перенос на другие объектыДаНет — только один объект Когда оформлятьПосле получения права собственностиЕжегодно по мере уплаты процентов Что нужно дополнительноТолько договор и выписка ЕГРНКредитный договор + справка об уплаченных процентах из банка Важно: вычет по процентам — только за *фактически уплаченные* проценты. Оформлять его нужно ежегодно: взяли ипотеку в 2023 году — подаёте на вычет по процентам в 2024, 2025, 2026 и т.д., пока не исчерпаете лимит 3 млн. [Льготная ипотека 2026: актуальные условия банков →](https://pxl.leads.su/click/1cf11959331e1a85ff20754775c3fec5?erid=2W5zFGupUnC) Реклама. erid: 2W5zFGupUnC Другие статьи кластера «Налоги при купле-продаже»: — [Налоговый вычет через Госуслуги: пошаговая инструкция](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/nalogovyj-vychet/oformit-cherez-gosuslugi.html) — [Налоговый вычет при продаже квартиры в 2026 году](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/prodazha/nalog-s-pr/kak-poluchit-nal-vychet.html) — [Через сколько лет можно продать без налога](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/prodazha/nalog-s-pr/v-sobstvennosti-bolshe-treh-let.html) — [Налог на дарение квартиры в 2026 году](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/darenie/nalog.html) ## Типичные ошибки при оформлении вычета ОшибкаПоследствияКак правильно Подали за 4+ лет назад (не пенсионер) Отказ за периоды старше 3 лет Максимум — 3 последних года. Право на вычет остаётся, просто переносится вперёд Включили маткапитал в стоимость Доначисление налога и штраф Из цены квартиры нужно вычесть сумму маткапитала до подачи заявления Купили у близкого родственника Отказ + возврат уже полученных денег Сделки с взаимозависимыми лицами вычета не дают (ст. 105.1 НК РФ) Не заявили вычет по процентам Упустили до 390 000 руб. Подать отдельное заявление с кредитным договором и справкой из банка о процентах Не распределили вычет между супругами Упустили до 260 000 руб. за второго супруга При совместной собственности каждый супруг вправе получить вычет до 260 000 руб. — итого до 520 000 руб. на семью Не перенесли остаток из прошлых деклараций Вычет считается с нуля В декларации обязательно указывать «Сумма вычета, перенесённая с предыдущих лет» ## Частые вопросы **Купил квартиру в 2015 году и никогда не оформлял вычет. Ещё не поздно?** Не поздно — право на вычет бессрочно. В 2026 году вы можете вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы. За 2015–2022 деньги уже не вернут: действует трёхлетний срок давности по возврату НДФЛ (п. 7 ст. 78 НК РФ). Остаток вычета, который не покрывают эти три года, переносится на 2026, 2027 и далее — до полного погашения суммы. **Что такое упрощённый вычет и нужно ли собирать документы?** С 1 января 2022 года работает упрощённый порядок по ФЗ-100 от 20.04.2021. Банк-участник системы передаёт сведения о вашей сделке и уплаченных процентах в ФНС автоматически. В Личном кабинете налогоплательщика на nalog.ru появляется предзаполненное заявление — достаточно его подписать электронной подписью (создаётся бесплатно прямо в ЛК). Никаких сканов, никакой 3-НДФЛ. Срок — 45 дней. Подключены Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк, Газпромбанк, Россельхозбанк и многие другие. **Если квартира куплена в браке — кто может получить вычет?** Каждый супруг имеет право на вычет в пределах своего лимита 2 млн руб., если квартира в совместной собственности. Квартира за 4 млн и дороже — оба супруга получают по 260 000 руб. максимум. Распределение расходов оформляется заявлением в ФНС (соотношение можно выбрать любое, например 50/50 или 70/30). При долевой собственности каждый получает вычет пропорционально своей доле. **Пенсионер работает — может ли он перенести вычет на годы до покупки?** Да. По п. 10 ст. 220 НК РФ перенос на три предыдущих года доступен как неработающим, так и работающим пенсионерам. Купив квартиру в 2026 году, работающий пенсионер подаёт сразу четыре декларации — за 2023, 2024, 2025 и 2026 — и возвращает налог за все четыре года. Начинать нужно с самого раннего года. **Когда появляется право на вычет при покупке новостройки по ДДУ?** Не с момента регистрации ДДУ, а с даты подписания акта приёма-передачи квартиры. Даже если вы ещё не оформили право собственности в ЕГРН — подписанного акта уже достаточно, чтобы подать заявление на вычет. Подавать декларацию раньше года подписания акта нельзя. **Можно ли получить вычет за несколько квартир?** Да — если квартиры куплены после 1 января 2014 года и общий лимит 2 000 000 руб. не исчерпан. Например: за первую квартиру стоимостью 900 000 руб. получен вычет с этой суммы — осталось ещё 1 100 000 руб. При следующей покупке можно дозаявить остаток. Купленная до 2014 года квартира полностью исчерпывает право на вычет, даже если её цена была ниже 2 млн. **Что лучше: получать вычет через налоговую или через работодателя?** Через налоговую (декларация 3-НДФЛ или упрощённый порядок) — получаете всю сумму за прошлый год единым переводом на счёт. Через работодателя — НДФЛ перестают удерживать с ближайшей зарплаты, ежемесячный доход увеличивается на 13–22%. Оба варианта дают одинаковую итоговую сумму возврата. Если банк подключён к ФНС — упрощённый порядок быстрее всего: 45 дней без документов. **Квартира оформлена на несовершеннолетнего ребёнка — родитель получит вычет?** Да. По п. 6 ст. 220 НК РФ родитель, купивший квартиру и оформивший её на несовершеннолетнего ребёнка, вправе получить вычет на себя. При этом ребёнок сохраняет своё право на вычет в будущем при собственной покупке — оно не утрачивается.