# Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку для получения имущественного вычета?

**URL**: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/pok-v-ipoteku/vychet-pok-ipot/obrazets-zapolneniya-3-ndfl.html

---

Покупка недвижимости в ипотеку часто является единственным способом улучшить жилищные условия. При этом многих смущает необходимость долгие годы платить банкам крупные суммы. Но ипотечное бремя можно смягчить, вернув часть потраченных денег с помощью имущественного вычета. В отдельных случаях можно вернуть с одного объекта до 1,3 млн рублей. Главное — корректно заполнить форму декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим подробно, какие документы подготовить и как рассчитать сумму возврата.

## Список необходимых документов для получения вычета

Имущественный вычет можно получить на следующий год после того, как получено право собственности на приобретенную недвижимость. Рассчитать сумму налогового вычета можно в [онлайн-калькуляторе](https://mylawyer.club/kalkulyatory/vychetspokupkikvartiry.html).

Если ипотека была взята в 2024 г., а право собственности зарегистрировано в 2025 г., то заявление на возврат можно подавать начиная с 2026 года.

Читайте также: [Какие документы нужны для покупки квартиры в ипотеку? Нюансы для жилья в новостройке и на рынке вторички](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/pok-v-ipoteku/spisok-dokumentov.html)
Для получения вычета необходимы определенны документы:

### Оригиналы

- Декларация 3-НДФЛ.

- Заявление на возврат налога. Важно указать в заявлении корректные реквизиты счета для перечисления возврата.

- Справка 2-НДФЛ за предыдущий календарный год (необходимо взять у работодателя).

- Справка из банка с информацией, сколько процентов по кредиту было выплачено за год.

- [Скачать бланк заявления на возврат налога](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/vozvrat-ndfl-blank.doc)

- [Скачать образец заявления на возврат налога](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/ndfl-kvartira-obrazec.doc)

- [Скачать образец справки 2-НДФЛ](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/obrazets-zapolneniya-2-NDFL.xls)

### Копии документов о приобретенной недвижимости

- Договор купли-продажи при [покупке на вторичном рынке](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/na-vtorichnom-rynke.html) либо договор долевого участия – в строящемся доме.

- Свидетельство о собственности (в строящемся доме [при покупке  – акт приема-передачи квартиры](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/dogovor/akt-priema-peredachi-k-d.html)). При наличии обоих документов – приложить оба.

- Документы, подтверждающие перечисление оплаты за объект недвижимости продавцу (например, кассовые чеки или платежные поручения).

### Копии банковских бумаг

- Договор ипотечного кредитования.

- График погашения кредита с учетом процентов.

- Выписка со счета, подтверждающая оплату. При рефинансировании ипотеки в другом банке, право на вычет по процентам остается. В новом кредитном договоре должно быть указано, что цель кредита – рефинансирование ипотеки другого банка. В налоговую подают два комплекта банковских документов – из первого банка и из второго.

### Дополнительные бумаги

- Копия паспорта.

- Копия пенсионного удостоверения (для пенсионеров).

- Если недвижимость приобретена в браке, приложить копию свидетельства о браке. Также необходимо письменное согласие о распределении вычета между супругами.

- Если недвижимость в долевой собственности с ребенком, то приложить свидетельство о рождении ребенка.

- Копия договора на ремонт/отделку и расходные документы (в случае приобретения недостроенного частного дома либо квартиры без отделки).

Документы, поданные в налоговую, не возвращаются! Нужно заранее сделать копии и заверить их нотариально. При личной подаче допускается заверить копии самостоятельно. В таком случае с собой нужно будет взять оригиналы всех документов.

[https://www.youtube.com/watch?v=1b2pXT3GKiU](https://www.youtube.com/watch?v=1b2pXT3GKiU)

## Как заполнить декларацию?

**Форма декларации установлена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671**, который также описывает правила заполнения каждой страницы декларации.

В форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. Перед заполнением декларации нужно убедиться, что версия формы соответствует текущему году и учитывает самую новую редакцию. Использование устаревшей формы может привести к отказу налоговой в принятии документов и необходимости подавать корректирующую декларацию.

Основные правила заполнения:

- Заполнять декларацию нужно разборчиво, заглавными печатными буквами и цифрами.

- Каждый символ пишется в отдельной ячейке.

- Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерки.

Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2 и листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. **Для оформления вычета при ипотечном кредитовании нужно заполнить:**

- титульный лист;

- раздел 1 и 2;

- лист А, Б, В или Г;

- лист Д1.

Разделы 1 и 2 заполняются после заполнения листов А-Г.

- **На Титульном листе указывается информация о налогоплательщике:**

Год, за который получают вычет (например, “2017” если декларация подается в 2018 году за 2017 год).

- Номер корректировки (0 при подаче первой декларации, потом – 1, 2 и т.д.).

- Код налоговой, в которую будут подаваться документы (по месту жительства).

- Код страны (643 для России).

- Код категории налогоплательщика – 760 для физ.лица, 720 для ИП.

- Ф.И.О. (отчество не указывается, если его нет).

- Дата и место рождения, указанные в паспорте.

- Сведения о паспорте (серия, номер, кем и когда выдан).

- Адрес. Указывать адрес регистрации, как в паспорте.

- Номер телефона с кодом города и страны (без пробелов и прочерков).

- Количество страниц декларации. Это поле заполнять последним, так как может получиться разное количество листов.

- Количество страниц прилагаемых документов (или их копий), перечисленных в начале статьи.

- **Листы А **заполняют лица, работающие по найму в РФ. Для заполнения понадобится информация из справки 2-НДФЛ. Название организации-работодателя указывается полностью без кавычек. Также на этом листе указывают информацию о лотерейных выигрышах при их наличии.

- **Лист Б** заполняют те, кто получал доход от заграничных компаний.

- **Лист В** заполняют индивидуальные предприниматели, адвокаты и лица, ведущие частную практику.

- **Лист Г** заполняется, если в течение года были получены выплаты при рождении ребенка или усыновлении/удочерении.
Заполняются только листы, которые отражают доходы за предыдущий год. Если доходов определенного вида не было, то соответствующие им листы не заполняются.

- **Раздел 2** содержит суммарную информацию о полученном доходе и уплаченных налогах. Его заполняют, суммируя информацию в листах А-Г.

- **Раздел 1** содержит информацию о сумме, которая подлежит возврату в этом году. Заполняется на основе Раздела 2.

- **Лист Д1** содержит сведения об объекте недвижимости.

Разберем детально заполнение листа Д1:

1.1 В зависимости от вида недвижимости указать:

- жилой дом;

- квартира;

- комната;

- доля в объекте недвижимости;

- земельный участок под индивидуальное жилое строительство;

- земельный участок с расположенным на нем домом;

- дом с земельным участком.

1.2 Вид собственности:

- индивидуальная;

- общая долевая;

- совместная;

- собственность ребенка.

1.3 В зависимости от того, кто собственник объекта, указывается:

- **01** – если налогоплательщик единственный собственник;

- **02** – если декларацию подает супруг собственника при совместной собственности;

- **03** – декларацию подает родитель, чей несовершеннолетний ребенок является собственником;

- **13** – при долевой собственности с ребенком;

- **23** – при долевой собственности супруга и ребенка.

1.4 Указывается 1 – для пенсионеров, 0 – для лиц непенсионного возраста.

1.5 Сведения об объекте:

- номер объекта (указан в свидетельстве о регистрации права собственности);

- адрес объекта (с индексом).

1.6 Дата акта приема-передачи (при наличии такого документа).

1.7 Дата регистрации права собственности на жилой дом/квартиру/долю.

1.8 Дата регистрации права собственности на земельный участок (при наличии).

1.9 Дата заявления о распределении имущественного вычета (указывается, если объект приобретен в общую совместную собственность без разделения по долям).

1.10 Доля в приобретаемом объекте (указывается, если декларация подается впервые и право на вычет наступило до 01.01.2014).

1.11 Год, в который налогоплательщик начал получать вычет по объекту.

1.12 Сумма расходов на приобретение объекта (без учета процентов).

Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, ограничена 2 млн.рублей. Если стоимость приобретенного жилья меньше — остаток суммы переносится на следующий объект недвижимости. Если стоимость больше — указывается 2000000 ровно.

1.13 — Сумма фактически выплаченных процентов (указывается из справки об уплаченных банку процентах).

Максимальная сумма выплаченных процентов, с которой можно получить возврат, ограничена 3 млн рублей.
Пункты 2.1-2.4 при подаче декларации впервые будут равны 0. При подаче деклараций в последующие годы в этих пунктах нужно указывать суммы полученных за прошлые года вычетов по данному объекту.

2.5 — Указывается налоговая база в отношении доходов по ставке 13% (из справки 2-НДФЛ).

2.6 — Указывается сумма расходов на покупку недвижимости, равная сумме налоговой базы за год из раздела 2.

2.7 — Указывается сумма выплаченных процентов за год (из расчета “сумма в п.2.5 минус сумма в п.2.6”).

Сумма, которую можно вернуть за год, ограничена суммой выплаченных в этот год налогов. Если выплаченных за год налогов недостаточно для возврата всей суммы, то оставшуюся часть суммы можно будет получить в следующем году.

2.8 — Указывается оставшаяся сумма вычета на приобретение жилья без учета процентов (расчет по формуле “сумма в п.1.12 минус сумма в п.2.1”).

2.9 — Указывается оставшаяся сумма процентов, допустимая к возврату (расчет по формуле “сумма в п.1.13 минус сумма в п.2.7).

После внесения всех необходимых данных, нужно указать на титульном листе получившееся количество страниц декларации.

- [Скачать бланк заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/15_01_05_Blank_new.pdf)

- [Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/15_01_05_Sample.pdf)

## Как подать?

**Декларация на имущественный вычет за год подается после завершения календарного года.** Время проверки всех поданных документов занимает до трех месяцев, дополнительно один месяц требуется на перечисление средств. Таким образом, общий срок получения возврата — четыре месяца.

- На [сайте федеральной налоговой службы](https://www.nalog.ru) есть онлайн-форма для заполнения 3-НДФЛ. Из личного кабинета налогоплательщика можно сразу отправить заполненную декларацию в налоговый орган, сформировать заявление на возврат и загрузить отсканированные документы. Плюс такого варианта в том, что не нужно лично ездить в налоговую.

- Допустимо заполнить декларацию от руки и самолично отнести в налоговую по месту жительства. В этом случае декларация распечатывается постранично (двусторонняя печать запрещена) и заполняется печатными буквами синей или черной ручкой.Если подавать документы лично, это займет больше времени, однако налоговый инспектор дополнительно проверит правильность заполнения и полноту документов, что поможет в случае ошибок оперативно внести корректировки.

В декларации не допускается наличие исправлений. При обнаружении ошибок необходимо заполнять повторно. Срок проверки в таком случае начнется заново, поэтому важно тщательно проверять документы.
Выше можно ознакомиться с примером заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

Читайте также: Заполнение и подача налоговой декларации [3-НДФЛ при продаже квартиры](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/prodazha/nalog-s-pr/3-ndfl-deklaratsiya.html)

## Расчет суммы возврата

### Пример 1

*Николай взял в ипотеку 3 млн на 15 лет для приобретения однокомнатной квартиры стоимостью 3 млн 700 тр со ставкой 15%. 700 тр заплатил из личных средств. За 10 лет Николай выплатит процентов на сумму почти 5 млн. *

Целиком сумма возврата получится 650 тр — 260 тр за квартиру и 390 тр по выплатам процентов.

При зарплате в 70 тр и общем годовом доходе в 840 тр, Николай сможет возвращать 109 200 р в год. Всю сумму он получит за 6 лет.

### Пример 2

*Елена взяла в ипотеку 1,3 млн на 10 лет для приобретения квартиры-студии стоимостью 1,7 млн со ставкой 14,5%. 400 тр заплатила из своих накоплений. За 10 лет Елена выплатит по процентам 1 379 615 р. Общая сумма возврата в данном случае составит 369 350 р — 95 тр за квартиру и 179 350 р по процентам.*

Поскольку Елена не израсходовала целиком сумму вычета, она может включить в сумму возврата расходы на ремонт либо получить недостающую сумму при покупке другого жилья в будущем. При зарплате в 60 тр и общем годовом доходе в 720 тр, Елена сможет возвращать 93 600 р в год. На получение всего вычета ей потребуется 4 года.

### Вариант 3

*Супруги Наталья и Виктор взяли в ипотеку 5,5 млн на 20 лет для покупки трехкомнатной квартиры стоимостью 7 млн по ставке 13%. 1,5 млн вложили собственных средств. За 20 лет они выплатят процентов на сумму 10 199 834 р. *

Поскольку квартиру они приобретали в браке, то каждый из них может получить полную сумму возврата 650 тр (260 тр за квартиру и 390 тр за проценты).Общая сумма возврата в данном случае составит 1 млн 300 тр.

Если за год кто-то из супругов не имел налогооблагаемых доходов, то он не может получить вычет. Например, если Наталья в течение года находилась в декретном отпуске, а работал Виктор, то на вычет нужно подавать документы только Виктору. Наталья не теряет свое право на вычет, а сможет снова его получать, когда выйдет из декретного отпуска и будет иметь налогооблагаемый доход.

## Заключение

Заполнение декларации 3-НДФЛ впервые требует внимательности и получения большого количества документов и справок, однако получение налогового вычета — это право каждого налогоплательщика. К тому же полученные вычеты можно вносить досрочными платежами, чтобы быстрее выплатить ипотеку.

**Полезное видео: 3-НДФЛ в 2021 году на вычет при покупке жилья**