# Перечень документов в ФНС для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку **URL**: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/pok-v-ipoteku/vychet-pok-ipot/perechen-dokumentov.html --- При покупке квартиры в ипотеку можно получить сразу два налоговых вычета. Для этого нужно подать декларацию о доходах, заявление и приложить к ним копии купчей, кредитного договора и других документов. В статье мы подробно расскажем о том, кто может обратиться за возвратом НДФЛ, а также разберем вопрос,касающийся необходимых документов. ## Кто может получить? На налоговый вычет вправе рассчитывать все покупатели недвижимости, которые платят налог на свои доходы. В эту категорию входят даже пенсионеры, если до выхода на пенсию они имели постоянное место работы. Не смогут получить вычет только безработные лица, а также те, кому квартира была выделена компанией и участники программы «Военная ипотека». **Вычет полагается на стоимость самой квартиры, а также на сумму процентов, уплаченных по ипотечному кредиту**. И если первый вычет не может превышать 2 млн. рублей, то у второго лимит гораздо выше – 3 млн. Максимальный размер вычета в первом случае составляет максимум 260 тысяч рублей с основной суммы (при налоговой базе 2 миллиона рублей), а во втором – 390 тыс. рублей с процентов. Покупатель недвижимости и одновременно заемщик банка может получить на свой счет до 650 тыс. рублей возврата, если его расходы будут подтверждены документально. **Важно!** На налоговый вычет могут претендовать только те лица, которые в отчетном году выплачивали налог на доходы. ## Необходимая документация для возврата НДФЛ Для возврата налога нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы или в налоговую по месту жительства. **Вместе с заявлением необходимо будет предоставить:** - оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ; - справка о доходах; - копию паспорта; - копию кредитного договора с банком; - копию ДДУ или договора купли-продажи; - выписку из ЕГРН; - копии квитанций об оплате процентов и справка из банка с общей суммой процентов; - копии акт приема-передачи жилья; - документы, подтверждающие расходы (например, на отделку квартиры); - расписку с продавцом квартиры. **Большинство документов подается в виде копий**. Если документы подаются в налоговую, то там обязательно подскажут, если покупатель квартиры что-то пропустил и подает неполный пакет документов. Там же можно будет проверить точность заполнения декларации и заявления. Но вот при отправке пакета на вычет почтой либо через интернет нужно быть предельно внимательным, чтобы не получить отказ. Рассмотрим самые важные документы более подробно. ### Декларация 3-НФДЛ Форма этой декларации пересматривается каждый год, поэтому для заполнения нужно использовать только самый последний вариант. Его можно скачать с [сайта ФНС](https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/) РФ или взять в любой налоговой в период декларационной компании (с января по май каждого года). В декларации нужно указать все сведения о себе и полученных за отчетный год доходах (для этого и нужна справа с работы), а также факт покупки квартиры в ипотеку и право на налоговый имущественный вычет. **Сумма вычета подсчитывается в Листе Д2.** - [Скачать бланк 3-НДФЛ при покупке квартиры](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/3-NDFL-B-1.pdf) - [Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/3-NDFL-ot-pokupki-kv-O-1.pdf) ### Справка о доходах 2-НДФЛ — это стандартная форма справки, которая заказывается для налоговой, банков и посольств. В ней указываются полученные доходы и вычеты (если производились). В справке должны быть сведения: - о работодателе (название, адрес, реквизиты); - о сотруднике (Ф.И.О., должность); - доход, облагаемый по базовой 13% ставке, помесячно; - общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов. **Справка недействительна без заверения печатью и подписи руководителя компании**. Заказывается 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы, а срок изготовления не более трех дней. Далее показан образец формы 2-НДФЛ: ### Заявление на получение Взять бланк заявления можно в налоговой или на сайте ФНС. В нем нужно прежде всего указать свои персональные данные и реквизиты счета для перечисления суммы вычета. В заявлении также указываются: - основания для вычета; - сумма к возврату; - налоговый период; - код по ОКТМО; - наименование банка, номер счета; - адрес, контакты; - подтверждение достоверности сведений. - [Скачать бланк заявление на возврат налога](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/Zayavlenie-na-vozvrat-naloga-B-1.xls) - [Скачать образец заявления на возврат налога](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/Zayavlenie-na-vozvrat-naloga-O-1.pdf) **Заявление может быть составлено с помощью сотрудника налоговой**, если, к примеру, для плательщика затруднительно произвести подсчет суммы для возврата. Декларация 3-НДФЛ, справка о доходах и заявление на вычет подаются в оригинале. Остальные документы подаются в виде копий, которые заверяются личной подписью. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. ### Что еще понадобится? - **Паспорт**. Копия паспорта обязательна для всех претендентов на вычет. Сотрудникам налоговой нужно убедиться, что плательщик налоговый резидент РФ и имеет регистрацию. - **Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН**. Этот документ наравне с купчей и ДДУ подтверждает сам факт сделки и затраты на покупку недвижимости или оплаты ее строительства. Подается в виде копии. Заказать выписку можно на портале Госуслуги или Росреестр. - **Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу**. В список обычно входит расписка, квитанция о переводе со счета на счет, договор аккредитива, [эскроу](https://mylawyer.club/nedvizhimost/eskrow-chto-eto.html) и другие подтверждения оплаты. А вот с договором аренды банковской ячейки может возникнуть проблема, поскольку в нем не оговаривается сумма, которая будет храниться. - **Договор купли-продажи или договор долевого участия, или переуступки**. Это обязательное условие для всех претендентов на вычет – купчая или ДДУ, договор переуступки должны быть оформлены в письменном виде, с указанием всех существенных условий по ГК РФ и отметкой о регистрации Росреестра. - **Акт приема-передачи объекта долевого строительства**. Если жилье уже достроено, то оформляется передаточный акт в трех экземплярах. В этом документе описывается, что стороны не имеют претензий друг к другу и что квартира была передана в надлежащем виде. При оформлении ДДУ, акт оформляется только после сдачи объекта долевого строительства в эксплуатацию. Претендентам на налоговый вычет отказывают довольно часто. В основном это связано с подачей неполного пакета документов или ошибками в налоговой декларации. Учитывая это, нужно очень внимательно отнестись к подготовке бумаг для получения вычета и возможно проконсультироваться с сотрудниками налоговой службы. ## Какие бумаги нужны для возврата 13 процентов налога? ### Если недвижимость покупалась в браке Если квартира покупалась в браке и супруги выступают созаемщиками по ипотеке, то понадобятся дополнительные документы. На вычет, согласно Налоговому кодексу РФ, имеют права оба супруга, но с возможностью распределить полученную сумму по договоренности. **Вместе с документами нужно будет подать:** - заявления супругов о согласовании долей вычета; - заявления на перераспределение вычета по процентам; - копия свидетельства о регистрации брака. - [Скачать бланк заявления супругов о согласовании долей вычета](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/Zayavlenie-na-raspredelenie-vycheta-mezhdu-suprugami-po-dolyam-B.doc) - [Скачать образец заявления супругов о согласовании долей вычета](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/Zayavlenie-na-raspredelenie-vycheta-mezhdu-suprugami-po-dolyam-O.doc) - [Скачать бланк заявления на перераспределение вычета по процентам](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/Zayavlenie-o-raspredelenii-vycheta-mezhdu-suprugami-po-protsentam-B.doc) - [Скачать образец заявления на перераспределение вычета по процентам](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/Zayavlenie-o-raspredelenii-vycheta-mezhdu-suprugami-po-protsentam-O.docx) **Бланки заявлений можно получить в налоговой по месту регистрации**. По умолчанию вычет распределяется в равных долях (по 50%), но супруги могут внести свои коррективы. Заявление о распределении вычета подписывают муж и жена вместе. Максимальный размер вычета на каждого не более 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс. руб.). ### Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то также требуется дополнительные подтверждения его прав на покупаемую квартиру. В этом случае сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально размеру их долей. Ребенок, которого записали в собственники купленного жилья, не теряет своего права на долю из-за того, что он несовершеннолетний и не может ее получить. За него ее получает кто-то из его родителей или отец и мать вместе. Для этого нужно будет включить в состав своей доли еще и долю ребенка. К общему пакету документов добавляется копия свидетельства о рождении ребенка и заявление о распределении вычета ребенка между супругами. - [Скачать бланк заявления о распределении вычета ребенка между супругами](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/Zayavlenie-o-raspredelenii-vycheta-na-rebenka-mezhdu-roditelyami-B.doc) - [Скачать образец заявления о распределении вычета ребенка между супругами](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/Zayavlenie-o-raspredelenii-vycheta-na-rebenka-mezhdu-roditelyami-O.doc) Естественно **в договоре купли-продажи ребенок должен фигурировать как собственник**. Отдельная декларация на имя ребенка не подается. Отметим, что несовершеннолетними в нашей стране считают лиц до 18-ти лет, то есть до момента, когда можно распоряжаться собственностью по своему усмотрению. Для получения вычета за несовершеннолетнего согласие последнего не требуется. **Важно!** Вычет за ребенка можно заявить и тогда, когда квартира покупалась с участием других родственников, а не только родителей. ## Список для возмещения по ипотечным процентам Если на вычет претендует ипотечный заемщик, то ему придется подтвердить факт получения кредитов и оплаты процентов. Для этого нужно предоставить копию кредитного договора с банком, а также справку об общей сумме, уплаченных за отчетный период процентных платежей. - **Кредитный/ипотечный договор**. Главное, что будет интересовать налоговую в этом документе: сумма, кредита, цель кредитования (покупка квартиры с конкретным адресом), размер кредитной ставки и график платежей. Договор предоставляется в виде копии, которую можно взять в банке. - **Справка об уплаченных процентах ипотеки**. В банке можно заказать и справку о том, сколько пришлось уплатить процентов за прошлый год. Документ представляет собой официальный бланк с реквизитами банка, подписью и печатью руководителя, в котором указывается общая сумма погашенных процентов. В справке обязательно делается ссылка на кредитный договор. - **График погашения кредита**. Обычно график отражается в кредитном договоре, но если он оформлялся отдельно в виде допсоглашения, то его копия также подается в налоговую. Это дополнительное подтверждение оплаты кредитного договора с указанием конкретных сумм (тела кредита и процентов). - **Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки**. Платежи по кредиту подтверждаются платежками, которые выдаются в кассе банка при внесении ежемесячных платежей. На подобных квитанциях указывается сумма к оплате, дата и номер кредитного счета. Фиксируется также и персональные данные заемщика, который вносил деньги. Если вы оплачиваете кредит переводом со счета на счет, то нужно будет это подтвердить соответствующими квитанциями. ## Куда обращаться с пакетом? **Документы на вычет подаются в налоговую по месту регистрации либо по месту работы**. Возможна также отправка документов почтой либо через [сайт ФНС](https://www.nalog.ru/rn35/). Адрес купленной квартиры или фактического проживания значения не имеют. ## Кто должен подавать и можно ли это сделать вместо другого человека? Заявление на вычет, а также декларация по форме 3-НДФЛ подается покупателем недвижимости и ипотечным заемщиком либо супругой(-ом), если семейная пара совместные собственники, созаемщики. Если покупатель не может сделать это лично либо через супругу, то необходимо будет подать документы через официального представителя, чьи полномочия подтверждает нотариально заверенная доверенность. - [Скачать бланк доверенность в ФНС](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/Doverennost-v-FNS-B.doc) - [Скачать образец доверенности в ФНС](https://mylawyer.club/wp-content/uploads/2018/03/Doverennost-v-FNS-O.doc) При отправке документов через интернет, заполнить бланк заявления и декларации может любой из родственников. Нужно будет получить ключ для электронной подписи и подписать документы перед отправкой. ## Заключение **При покупке жилья в ипотеку есть возможность вернуть налог на доходы в весьма приличном размере**. Для этого нужно правильно сформировать пакет документов и подать его в налоговую или бухгалтерию по месту работы. Выплата возможна в течение 3-6 месяцев на счет, который указывается в заявлении на вычет.