# Налог с продажи квартиры, полученной по наследству в 2026 году

**URL**: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/prodazha/nalog-s-pr/nasledstvo.html

---

Квартира перешла по наследству — объясняем, когда НДФЛ нет совсем, как правильно считать 3-летний срок, какой вычет применить и как подать декларацию в 2026 году.

  Налог с продажи унаследованной квартиры — 2026
  
    Нужно платить налог?Только если владели меньше 3 лет с даты смерти наследодателя
    Срок для продажи без налога3 года — для наследства всегда, даже если квартира получена после 2016 г.
    С какой даты считать срокС даты смерти наследодателя (ст. 1152 ГК РФ), не с регистрации в Росреестре
    Ставка НДФЛ (резидент)13–22% по прогрессивной шкале с 2025 года (ФЗ-176 от 12.07.2024)
    Ставка для нерезидента30%, без права на вычет
    Вычет при продаже1 000 000 руб. — вычитается из цены продажи (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ)
    Срок подачи 3-НДФЛДо 30 апреля года, следующего за годом продажи
  

  Содержание
  
    - [Когда налога нет: 3-летний срок](#kogda-net)

    - [Как правильно считать срок владения](#kak-schitat)

    - [Ставки НДФЛ в 2026 году](#stavki)

    - [Налогооблагаемая база: цена ДКП или кадастровая](#baza)

    - [Вычет 1 000 000 рублей: как применить](#vychet)

    - [Несколько наследников: как деить ычет](#neskolko)

    [Продаёте и од�/t/�,�`4-t/4-t/t/t/�4/�/�.�`�/�,4-t`�-H4.�,�,4`4`�.4`4`��O��O��O�H�Y�H��[��[ۙ\���’�-t/t`t.4/�/t-t`4b�4.4/t-t`4-t-�.4-4-t/t`�b��O��O��O�H�Y�H��Z�\�X�^XH��%4-t.�.�,4`4,4a�.4c��t’t%4)4&Έ4/�/�b4,4,�/�,�,4c�4.4/t`t`�`4`�.�a�.4c��O��O��O�H�Y�H���[�[]܈��&�,4.�c4.�`�.�c�`�/�`4/t,4.�/�,�,�O��O��O�H�Y�H�٘\H��)�,4`t`�b�-H4,�/�/�`4/�`tb��O��O�������]����]��\��H��ۋ\]Z^����ϴ$�,4b4,4`t.4`�`�,4a�.4c���ς�]��\��H��ۋ\]Z^�X��ȏ���]ۈ�\��H��ۋ\]Z^�X���ۘ�X��H��۔]Z^�	��I�H��’�`4/�-4,4c�4`t`4,4-�`�4/�/�`t.�-H4,�`t`�`�/�.�-t/t.4c�؝]ۏ���]ۈ�\��H��ۋ\]Z^�X���ۘ�X��H��۔]Z^�	�̉�H��%�-4`��4,�/�-4,8�%4/�`4,4,�.4.�c4/t/�4.�.4`ta�.4`�,4c��؝]ۏ���]ۈ�\��H��ۋ\]Z^�X���ۘ�X��H��۔]Z^�	����H��’t,4`H4/t-t`t.�/�.�c4.�/�4/t,4`t.�-t-4/t.4.�/�,�؝]ۏ���]ۈ�\��H��ۋ\]Z^�X���ۘ�X��H��۔]Z^�	��	�H��%�.4,�`�4-�,4`4`�,t-t-�/�/�4/t-t`4-t-�.4-4-t/t`�؝]ۏ���]ۈ�\��H��ۋ\]Z^�X���ۘ�X��H��۔]Z^�	��I�H��’�`4/�-4,4c�4.4/�/�.�`�/�,4c�4/�-4/t/�,�`4-t/4-t/t/t/�؝]ۏ���]���]��\��H��ۋ\]Z^�\�\�[�YH��ۋ\]Z^�\�\�[���]����]�����]���KKH���[KO���KKH��XY[��ț]�[���HKO���YH����K[�]��&�/�,�-4,4/t,4.�/�,�,4/t-t`���t.�-t`�/t.4.H4`t`4/�.�����KKH���XY[��KO���KKH��[KO��]��\��H��ۋ]ܘ\�����(t,4/4/�4/�/�.�`�a�-t/t.4-H4.�,�,4`4`�.4`4b�4/�/�4/t,4`t.�-t-4`t`�,�`�4’t%4)4&�4/t-H4/�,t.�,4,�,4-t`�`tc�8�%4ct`�/�4/�`4c�/4/�4/�`4/�/�.4`t,4/t/�4,�4/ˈN4`t`���M�4’t&�4(4)�4’t/�4/�`4.[O�/�`4/�-4,4-�-O�[O�4`�/t,4`t.�-t-4/�,�,4/t/t/�.H4.�,�,4`4`�.4`4b�4`�-�-H4/�.�,4`�.4`�`tc�4/t,4.�/�,�4`H4-4/�at/�-4,8�%4/t,4`t`�,4/t-4,4`4`�/tb�aH4`�`t.�/�,�.4c�aK������’�`t,�/�,t/�-�-4-t/t.4-H4/�`�4/t,4.�/�,�,4/�`4.4/�`4/�-4,4-�-H4/t,4`t`�`�/�,4-t`�4-t`t.�.4,�b�4,�.�,4-4-t.�.4.�,�,4`4`�.4`4/�.H4-4/�`t`�,4`�/�a�/t/�4-4/�.�,�/��4%4.�c�4/t,4`t.�-t-4`t`�,�,4ct`�/�`�4`t`4/�.�8�%���4,�/�-4,؏��4’�`4.4/ta�.4/�.4,4.�c4/t/�4,�,4-�/t/��4.�`�/�.�-t/t/t,4c�4.�,�,4`4`�.4`4,4/�`4/�-4,4dt`�`tc�4,t-t-�4’t%4)4&�4`�/�.�c4.�/�4/�/�`t.�-HH4.�-t`�
4-t`t.�.4ct`�/�4/t-H4-t-4.4/t`t`�,�-t/t/t/�-H4-�.4.�c4dJK4,4,�/�`�4/t,4`t.�-t-4`t`�,�/�8�%4,�`t-t,�-4,4/�/�`t.�-H�4.�-t`�4/t-t-�,4,�.4`t.4/4/�4/�`�4`�/�,�/�4.�/�,�-4,4`�/4-t`4/t,4`t.�-t-4/�-4,4`�-t.�c�����]��\��H��ۋ[�ȏ���’�`4/�-4,4.�.4/�/�`t.�-H�4.�-t`�8�%4/t,4.�/�,�,4/t-t`�4`t/�,�`t-t/�؏�4%4-t.�.�,4`4,4a�.4c�4,�4ct`�/�/4`t.�`�a�,4-H4`�/�-�-H4/�/�-4,4,�,4`�c4/t-H4/t`�-�/t/���]����X�H�\��H��ۋ]X�H���XY����’�`t/t/�,�,4/t.4-H4/�/�.�`�a�-t/t.4c�4.�,�,4`4`�.4`4b����(t`4/�.�4,t-t-�4/t,4.�/�,�,���’�`4,4,�/�,�,4c�4/t/�`4/4,������XY����O�������’t,4`t.�-t-4`t`�,�/�؏����[OH���܎��L�M�ٛ۝]�ZY������4,�/�-4,���/�/ˈH4/ˈ�4`t`���MˌH4’t&�4(4)�����������%4,4`4-t/t.4-H4/�`�4,t.�.4-�.�/�,�/�4`4/�-4`t`�,�-t/t/t.4.�,؏����[OH���܎��L�M�ٛ۝]�ZY������4,�/�-4,���/�/ˈH4/ˈ�4`t`���MˌH4’t&�4(4)�����������’�`4.4,�,4`�.4-�,4a�.4c�؏����[OH���܎��L�M�ٛ۝]�ZY������4,�/�-4,���/�/ˈ�4/ˈ�4`t`���MˌH4’t&�4(4)�����������%t-4.4/t`t`�,�-t/t/t/�-H4-�.4.�c4dH
4.�`�/�.�-t/t/t/�-JO؏����[OH���܎��L�M�ٛ۝]�ZY������4,�/�-4,���/�/ˈ4/ˈ�4`t`���MˌH4’t&�4(4)�����������’�/�.�`�/�.�,
4/�/�`t.�-HK�K��M�K4/t-H4-t-4.4/t`t`�,�-t/t/t/�-O؏����[OH���܎��̍���ٛ۝]�ZY�����H4.�-t`����/ˈ4`t`���MˌH4’t&�4(4)���������O���X�O���]��\��H��ۋ[��X�H����$�,4-�/t/��؏�4-t`t.�.4`�/t,4`t.�-t-4/�,�,4/t/t,4c�4.�,�,4`4`�.4`4,8�%4,�,4b4-H4-t-4.4/t`t`�,�-t/t/t/�-H4-�.4.�c4dK4`t`4/�.�4,�`tdH4`4,4,�/t/��4,�/�-4,�4’t/�4/�-t`4-ta�.4`�,4.t`�-H4`�/�a�/t`�c�4-4,4`�`�4/�`�.�`4b�`�.4c�4/t,4`t.�-t-4`t`�,�,8�%4,�/�-�/4/�-�/t/��4,�/�-4,4`�-�-H4.4`t`�-t.�.�/�4.4/�`4/�-4,4,�,4`�c4/4/�-�/t/�4,t-t-�4/t,4.�/�,�,4/�`4c�/4/�4`t-t.ta�,4`K��]�����]���KKH���[KO���KKH��XY[��ț]�[���HKO���YH��Z�\��]]��&�,4.�4/�`4,4,�.4.�c4/t/�4`ta�.4`�,4`�c�t.�-t`�/t.4.H4`t`4/�.�����KKH���XY[��KO���KKH��[KO��]��\��H��ۋ]ܘ\�����(t,4/4,4c�4`4,4`t/�`4/�`t`�`4,4/tdt/t/t,4c�4/�b4.4,t.�,8�%4`ta�.4`�,4`�c4`t`4/�.�4`H4-4,4`�b�4`4-t,�.4`t`�`4,4a�.4.4/�`4,4,�,4,�4(4/�`t`4-t-t`t`�`4-K�4’�/�4/�,tbt-t/4`�4/�`4,4,�.4.�`�4ct`�/�4-4-t.t`t`�,�.4`�-t.�c4/t/�4`�/�a�.�,4/�`�`ta�dt`�,�4’t/�4-4.�c�4/t,4`t.�-t-4`t`�,�,4-4-t.t`t`�,�`�-t`�4.4`t.�.�c�a�-t/t.4-N�4`t/�,�.�,4`t/t/�4`t`��LML�4$�&�4(4)4/t,4`t.�-t-4`t`�,�/�4`ta�.4`�,4-t`�`tc�4/�`4.4/tc�`�b�/4`t/�4-4/tc�4/�`�.�`4b�`�.4c�8�%4`�/�4-t`t`�c4`t/�4-4/tc�4`t/4-t`4`�.4/t,4`t.�-t-4/�-4,4`�-t.�cˏ�����%4,4-�-H4-t`t.�.4,�b�4/�a4/�`4/4.4.�.4,�b�/�.4`t.�`�4.4-�4%t$�(4’H4a�-t`4-t-�4,�/�-4/�/�`t.�-H4`t/4-t`4`�.4`4/�-4`t`�,�-t/t/t.4.�,4-4.�c�4/t,4.�/�,�/�,�b�aH4a�-t.�-t.H4/�`�`ta�dt`�4.4-4dt`�4`H4-4,4`�b�4-t,�/�4`t/4-t`4`�.�����]��\��H��ۋ[�ȏ���’�`4.4/4-t`�؏�4/t,4`t.�-t-4/�-4,4`�-t.�c4`�/4-t`MH4/4,4`4`�,���4,�/�-4,�4’t,4`t.�-t-4/t.4.�4/�a4/�`4/4.4.�4/�`4,4,�/�4,�4(4/�`4`4-t-t`t`�`4-H4,�4`t-t/t`�c�,t`4-H���t,�/��4$t-t-�4/t,4.�/�,�,4/�`4/�-4,4`�c4/4/�-�/t/�5,`HMH4/4,4`4`�,��H4,�/�-4,8�%4`4/�,�/t/��4,�/�-4,4`H4-4,4`�b�4`t/4-t`4`�.4,4/t-H4`H4`4-t,�.4`t`�`4,4a�.4.��]����X�H�\��H��ۋ]X�H���XY����&�,4.�4/�/�.�`�a�-t/t,4.�,�,4`4`�.4`4,���(H4.�,4.�/�.H4-4,4`�b�4`ta�.4`�,4`�c4`t`4/�.�������XY����O�������(t`�,4/t-4,4`4`�/t/�-H4/t,4`t.�-t-4`t`�,�/�؏����%4,4`�,4`t/4-t`4`�.4/t,4`t.�-t-4/�-4,4`�-t.�c�
4`t`��LML�4$�&�4(4)
O�����������’t,4`t.�-t-4`t`�,�/�4a�-t`4-t-�4`t`�-؏����%4,4`�,4,�`t`�`�/�.�-t/t.4c4,�4`t.4.�`�4`4-tb4-t/t.4c4`t`�-4,�����������)�-t/�/�a�.�,4/t,4`t.�-t-4`t`�,�؏����%4,4`�,4`t/4-t`4`�.4/�-t`4,�/�,�/�4/t,4`t.�-t-4/�-4,4`�-t.�c�
4’�.4`tc4/4/�4’4.4/ta4.4/t,4/�`���K��L�8�%��LLK��M�
O�����������’�/�.�`�/�.�,؏����%4,4`�,4`4-t,�.4`t`�`4,4a�.4.4/�`4,4,�,4,�4(4/�`t`4-t-t`t`�`4-O�����������%4,4`4-t/t.4-O؏����%4,4`�,4`4-t,�.4`t`�`4,4a�.4.4/�`4,4,�,4,�4(4/�`t`4-t-t`t`�`4-O�����������%�(t&�؏����%4,4`�,4/�/�.�/t/�.H4,�b�/�.�,4`�b�4/�,4c����������O���X�O���]��\��H��ۋ]�\������)�-t/�/�a�.�,4/t,4`t.�-t-4`t`�,��؏�4-t`t.�.4,t,4,t`�b4.�,4`�/4-t`4.�,4.4/t-H4`t`�`t/�-t.�/�4/�a4/�`4/4.4`�c4/t,4`t.�-t-4`t`�,�/�4,4-tdt`H4`tb�/H
4,�,4b4/�`�-t`�H4`t/�-�-H4`м-t`8�%4`H4-4,4`�b�4`t/4-t`4`�.4,t,4,t`�b4.�.�4+t`�/�4/�/�-4`�,�-t`4-�-4,4-t`�4’4.4/ta4.4/H4,�4’�.4`tc4/4-H4/�`���K��L�8�%��LLK��M���]����]��\��H��ۋ[��X�H����&�,4.�4/�`4/�,�-t`4.4`�c4-4,4`�`�4/�`�.�`4b�`�.4c4/t,4`t.�-t-4`t`�,�,�؏�4/�/t,4`�.�,4-�,4/t,4,�4`t,�.4-4-t`�-t.�c4`t`�,�-H4/�4/�`4,4,�-H4/t,4/t,4`t.�-t-4`t`�,�/�4,�b�-4,4/t/t/�/4/t/�`�,4`4.4`�`t/�/�4%4,4`�,4`4,4,�/t,4-4,4`�-H4`t/4-t`4`�.4/t,4`t.�-t-4/�-4,4`�-t.�c�4.4-�4`t,�.4-4-t`�-t.�c4`t`�,�,4/�4`t/4-t`4`�.��]�����]���KKH���[KO���KKH��XY[��ț]�[���HKO���YH��]��H��(t`�,4,�.�.4’t%4)4&�4,����4,�/�-4`Έ4/�`4/�,�`4-t`t`t.4,�/t,4c�4b4.�,4.�,����KKH���XY[��KO���KKH��[KO��]��\��H��ۋ]ܘ\�����(HH4c�/t,�,4`4c���H4,�/�-4,4`t`�,4,�.�,4’t%4)4&�4-�,4,�.4`t.4`�4/�`�4`t/�,�/�.�`�/�/t/�,�/�4,�/�-4/�,�/�,�/�4-4/�at/�-4,8�%4/�`4/�,�`4-t`t`t.4,�/t,4c�4b4.�,4.�,4,�,�-t-4-t/t,4)4%�LM͈4/�`�L��ˌ���4%4/�at/�-4/�`�4/�`4/�-4,4-�.4.�,�,4`4`�.4`4b�4`t`�/4/4.4`4`�-t`�`tc�4`H4-�,4`4/�.�,4`�/�.H4.4-4`4`�,�.4/4.4-4/�at/�-4,4/4.4-�,4,�/�-�����X�H�\��H��ۋ]X�H���XY����(t/�,�/�.�`�/�/tb�.H4-4/�at/�-4-�,4,�/�-���(t`�,4,�.�,4’t%4)4&�������XY����O�����%4/��4`4`�,K����[OH���܎��L�M�ٛ۝]�ZY�����L�O����������H8�%H4`4`�,K����[OH���܎�ٍNYL�ٛ۝]�ZY�����MIO���������HH8�%�4`4`�,K����[OH���܎�ٍNYL�ٛ۝]�ZY�����N	O����������H8�%L4`4`�,K����[OH���܎��̍���ٛ۝]�ZY������	O���������(t,�b�b4-HL4`4`�,K����[OH���܎��̍���ٛ۝]�ZY�������O�����������’t-t`4-t-�.4-4-t/t`�
4.�c�,t,4c�4`t`�/4/4,
O؏����[OH���܎��̍���ٛ۝]�ZY������	O���������O���X�O���]��\��H��ۋ[��X�H����&�,4.�4`4,4,t/�`�,4-t`�4/�`4/�,�`4-t`t`t.4cΏ؏�4/t,4.�/�,�4`ta�.4`�,4-t`�`tc�4`t`�`�/�-t/ta�,4`�/��4%t`t.�.4,�,4b4`t`�/4/4,4`4/tb�.H4-4/�at/�-4-�,4,�/�-
4-�,4`4/�.�,4`�,
�4-4/�at/�-4/�`�4/�`4/�-4,4-�.4/�/�`t.�-H4,�b�a�-t`�,
H4`t/�`t`�,4,�.4.�4/4.�/H�`�,K�8�%4`H4/�-t`4,�b�atH�4/4.�/H4/�.�,4`�.4`�`tc�L�K4,4`t/�`t`�,4,�b4.4at`tc�K��4/4.�/H8�%MIK�4’t-H4`�,4.�4`t`�`4,4b4/t/�4.�,4.�4.�,4-�-t`�`tcˏ�]�����%4.�c�4,t/�.�c4b4.4/t`t`�,�,4/�`4/�-4,4,�a�/�,�4/t,4`t.�-t-4`t`�,�-t/t/tb�aH4.�,�,4`4`�.4`4,4.�`�`�,4.�c4/t,4`t`�,4,�.�,L�H8�%4-t`t.�.4,�/�-4/�,�/�.H4-4/�at/�-
4`H4`�a�dt`�/�/4/�`4/�-4,4-�.
H4/t-H4,�b�at/�-4.4`�4-�,�4/4.�/H4`4`�,t.�-t.K�4’�`4.4-4/�`4/�,�/�.H4.�,�,4`4`�.4`4-H4.4.�.4,�b�`t/�.�/�.H4-�,4`4/�.�,4`�-H4`t`�,4,�.�,4/4/�-�-t`�4,tb�`�c4,�b�b4-H8�%4`ta�.4`�,4.t`�-t`tc4`H4/�/�/4/�btc4c�4.�,4.�c4.�`�.�c�`�/�`4,4/t.4-�-K�����]��\��H��ۋ]�\������’t-t`4-t-�.4-4-t/t`�bΏ؏�4`t`�,4,�.�,�	K4/�`4,4,�/�4/t,4,�b�a�-t`�4/t-H4/�`4-t-4/�`t`�,4,�.�c�-t`�`tc�8�%4`t`����4’t&�4(4)�4(4-t-�.4-4-t/t`�8�%4`�/�`�4.�`�/�4/�`4/�,�dt.�4,�4(4/�`t`t.4.4/t-H4/4-t/t-t-HN�4-4/t-t.H4,�4,�/�-4`ˈ4$�/�-t/t/t/�`t.�`�-�,4bt.4-H4.4,�/�`t`t.�`�-�,4bt.4-H4-�,4`4`�,t-t-�/�/4`ta�.4`�,4c�`�`tc�4`4-t-�.4-4-t/t`�,4/4.4,4,�`�/�/4,4`�.4a�-t`t.�.
4`t`����4’t&�4(4)
K��������’�`4.4ct`�/�/4/�`t,�/�,t/�-�-4-t/t.4-H4/�`�4/t,4.�/�,�4/�/�4.4`t`�-ta�-t/t.4c��4.�-t`�4`H�NH4,�/�-4,4`4,4`t/�`4/�`t`�`4,4/tc�-t`�`tc�4.4/t,4/t-t`4-t-�.4-4-t/t`�/�,�
4)4%�M�4/�`��ˌLK��N
K�4(�/�4-t`t`�c4/t-t`4-t-�.4-4-t/t`�4.�/�`�/�`4b�.H4-�-4dt`��4,�/�-4,4`�/�-�-H4/�.�,4`�.4`�c4/t-H4,t`�-4-t`���]�����]���KKH���[KO���KKH��XY[��ț]�[���HKO���YH��^�H��’t,4.�/�,�/�/�,t.�,4,�,4-t/4,4c�4,t,4-�.��4a�-t/t,4%4&�’�4.4.�.4.�,4-4,4`t`�`4/�,�,4c�����KKH���XY[��KO���KKH��[KO��]��\��H��ۋ]ܘ\�����$�/�`t`�-4,4`4`t`�,�/�4-�,4.�`4b�.�/�4.�,4-�-t.t.�`�4`H4-�,4/t.4-�-t/t.4-t/4a�t/tb�t/�4-4/�,�/�,�/�`4-K�4’�/�4`t`���M�L4’t&�4(4)4/t,4.�/�,�/�/�,t.�,4,�,4-t/4/�.H4,t,4-�/�.H4,4,�`�/�/4,4`�.4a�-t`t.�.4`t`�,4/t/�,�.4`�`tc���/t,4.4,t/�.�c4b4-t-H4.4-�4-4,�`�aH�؏��4a4,4.�`�.4a�-t`t.�,4c�4a�-t/t,4/�`4/�-4,4-�.4.4.�.�	H4.�,4-4,4`t`�`4/�,�/�.H4`t`�/�.4/4/�`t`�.�����X�H�\��H��ۋ]X�H���XY����)�`�/�4`t`4,4,�/t.4,�,4-t/���’�`4.4/4-t`H
4%4&�’�4,�b�b4-JO���’�`4.4/4-t`�
4.�,4-4,4`t`�`4/�,�,4c�4,�b�b4-JO������XY����O�������)�-t/t,4,�4%4&�’�؏�����4`4`�,K�����L4`4`�,K������������&�,4-4,4`t`�`4/�,�,4c�4`t`�/�.4/4/�`t`�c0���؏�����L4`4`�,K�����ML4`4`�,K������������’t,4.�/�,�/�/�,t.�,4,�,4-t/4,4c�4,t,4-�,؏����[OH���܎��͎XLNٛ۝]�ZY������4`4`�,K����[OH���܎��͎XLNٛ۝]�ZY������ML4`4`�,K����������O���X�O���]��\��H��ۋ]�\������%�,4/t.4-�,4`�c4a�-t/t`�4,�4-4/�,�/�,�/�`4-H4,t-t`t/�/�.�-t-�/t/��؏�4-t`t.�.4a�-t/t,4%4&�’�4/t.4-�-H�	H4.�,4-4,4`t`�`4/�,�/�.K4)4’t(H4,4,�`�/�/4,4`�.4a�-t`t.�.4/�`4.4/4-t/t.4`�4.�,4-4,4`t`�`4/�,�`�c�0���4.�,4.�4,t,4-�`ˈ4+t`�/�4/ˈ�4`t`���M�L4’t&�4(4)�4%4,4/t/tb�-H4/�4.�,4-4,4`t`�`4/�,�/�.H4`t`�/�.4/4/�`t`�.4)4’t(H4/�/�.�`�a�,4-t`�4.4-�4(4/�`t`4-t-t`t`�`4,4,t-t-�4,�,4b4-t,�/�5 �a�,4`t`�.4cˏ�]�����&�,4-4,4`t`�`4/�,�,4c�4`t`�/�.4/4/�`t`�c4,t-t`4dt`�`tc4/t,H4c�/t,�,4`4c�4,�/�-4,4/�`4/�-4,4-�.�4’�`4/�,�-t`4.4`�c4-t-H4/4/�-�/t/�4,t-t`t/�.�,4`�/t/�4a�-t`4-t-�4,�b�/�.4`t.�`�4.4-�4%t$�(4’K4`t,4.t`�4(4/�`t`4-t-t`t`�`4,4.4.�.4’4)4)��4(4-t.�/�/4-t/t-4`�-t/4`t-4-t.�,4`�c4ct`�/�4-4/�4/�/�-4/�.4`t,4/t.4c�4-4/�,�/�,�/�`4,8�%4.�,4-4,4`t`�`4/�,�,4c4`t`�/�.4/4/�`t`�c4/�-t`4.4/�-4.4a�-t`t.�.4/�-t`4-t`t/4,4`�`4.4,�,4-t`�`tcˏ����]��\��H��ۋ[�ȏ���’�`4.4/4-t`4`4,4`ta�dt`�,4’t%4)4&Ώ؏�4.�,�,4`4`�.4`4,4/�`4/�-4,4/t,4-�,�4`4`�,K�4&�,4-4,4`t`�`4/�,�,4c�4`t`�/�.4/4/�`t`�c8�%�L4`4`�,K�
�L0���H�L
K�4%4&�’�4,�b�b4-H8���4,t,4-�,H�4`4`�,K�4’�`4.4/4-t/tc�-t/4,�b�a�-t`�H4/4.�/N��8�$�HH��4’t,4.�/�,�H�0��L�HH����4`4`�,K�؏��]�����]���KKH���[KO���KKH��XY[��ț]�[���HKO���YH��X�]��$�b�a�-t`�H4`4`�,t.�-t.N�4.�,4.�4/�`4.4/4-t/t.4`�c����KKH���XY[��KO���KKH��[KO��]��\��H��ۋ]ܘ\�����$�.�,4,�/tb�.H4.4/t`t`�`4`�/4-t/t`�4`�/4-t/tc4b4-t/t.4c4/t,4.�/�,�,4-4.�c�4/t,4`t.�-t-4/t.4.�,8�%4a4.4.�`t.4`4/�,�,4/t/tb�.H4.4/4`�bt-t`t`�,�-t/t/tb�.H4,�b�a�-t`���H4`4`�,t.�-t.O؏�
4/�/ˈH4/ˈ�4`t`����4’t&�4(4)
K�4’�/H4,�b�a�.4`�,4-t`�`tc�4.4-�4/t,4.�/�,�/�/�,t.�,4,�,4-t/4/�.H4,t,4-�bˏ����X�H�\��H��ۋ]X�H���XY����(t/�/�`t/�,H4`�/4-t/tc4b4.4`�c4/t,4.�/�,����’�`4.4/4-t/t.4/4/�4.�4/t,4`t.�-t-4`t`�,�`�����(4,4-�/4-t`������XY����O�������)4.4.�`t.4`4/�,�,4/t/tb�.Hf--t`�4/�`4.4/�`4/�-4,4-�-O؏����[OH���܎��L�M�ٛ۝]�ZY�����%4,
4-H���H4`4`�,K������������(�b�a�-t`�4/�/�4`4,4`tat/�-4,4/4/t,4/�`4.4/�,t`4-t`�-t/t.4-O؏����[OH���܎��̍���ٛ۝]�ZY�����’t-t`�
4/t,4`t.�-t-4`t`�,�/�4/�/�.�`�a�-t/t/�4,t-t`t/�.�,4`�/t/�J�����%�����������$�b�a�-t`�4)4%�L�NǨ�
4’t%4)4&�4`H4/�/�.�`�a�-t/t.4c�O؏����[OH���܎��̍���ٛ۝]�ZY�����’t-t`�
4/t,4`t.�-t-4`t`�,�/�4’t%4)4&�4/t-H4/�,t.�,4,�,4-t`�`tc�O����%�����������’�/�-4/�-�-4,4`�c�4,�/�-4,؏����[OH���܎��L�M�ٛ۝]�ZY�����%4,8�%4/t`�.�-t,�/�.H4/t,4.�/�,����L	H4/�`t,�/�,t/�-�-4-t/t.4-O���������O���X�O���]��\��H��ۋ[��X�H����’�/�a�-t/4`�4,�b�a�-t`�0��/�/�4`4,4`tat/�-4,4/0��4/t-t-4/�`t`�`�/�-t/N�؏�4/�`4.4/�`4/�-4,4-�-H4.�`�/�.�-t/t/t/�,�/�4-�.4.�c4c�4/4/�-�/t/�4,�b�a�-t`t`�c4`t`�/�.4/4/�`t`�c4/�/�.�`�/�.�.�4’t/�4/t,4`t.�-t-4`t`�,�/�4/�/�.�`�a�-t/t/�4,t-t`t/�.�,4`�/t/�8�%4`4,4`tat/�-4/�,�4/t-t`��4%t`t`�c4`t/�/�`4/tb�.H4,�,4`4.4,4/t`��4’4.4/ta4.4/H4,�4’�.4`tc4/4-H4/�`�Lˌ��NH8�%��LLK͌L�4-4/�/�`�`t.�,4-t`�4-�,4a�-t`t`�c4-4/�.�`�/4-t/t`�,4.�c4/t/�4/�/�-4`�,�-t`4-�-4dt/t/tb�-H4`4,4`tat/�-4b�[O�/t,4`t.�-t-4/�-4,4`�-t.�c��[O�4/t,4/�/�.�`�/�.�`�4.�,�,4`4`�.4`4bˈ4+t`�/�4`�`4-t,t`�-t`�4/�/�-4`�,�-t`4-�-4-t/t.4c4-4/�.�`�/4-t/t`�,4/4.4.4/t-t`4-t-4.�/�4`t/�,�.�,4`t/�,�,4/t.4c�4`H4/t,4.�/�,�/�,�/�.H8�%4.�`�a�b4-H4/�`4/�.�/�/t`t`�.�c4`�.4`4/�,�,4`�c4`tc4`H4/t,4.�/�,�/�,�b�/4.�/�/t`t`�.�c4`�,4/t`�/�/��]����]��\��H��ۋ[�ȏ���’�`4.4/4-t`4`H4,�b�a�-t`�/�/4.4,t-t-Ώ؏�����&�,�,4`4`�.4`4,4/�`4/�-4,4/t,4-�,4`4`�,K�
4,�b�b4-H4.�,4-4,4`t`�`4/�,�/�.H0���K�4$�/�-4/�,�/�.H4-4/�at/�-8�%HL4`4`�,K�������$t-t-�4,�b�a�-t`�,�؏�0��L�HHL�4`4`�,K�������(H4,�b�a�-t`�/�/H4/4.�/N�؏�
8�$�H
H0��L�HH�L4`4`�,K�����+t.�/�/t/�/4.4c�8�%L�4`4`�,K��]����]��\��H��ۋ]�\������’�,�`4,4/t.4a�-t/t.4-N�؏�4,�b�a�-t`�H4`4`�,K�4/�`4-t-4/�`t`�,4,�.�c�-t`�`tc�4/�-4.4/H4`4,4-�4,�4/t,4.�/�,�/�,�b�.H4/�-t`4.4/�-4/t,4,�`t-H4/�,tb�-t.�`�b�4/�`4/�-4,4/t/tb�-H4,�4ct`�/�/4,�/�-4`ˈ4%t`t.�.4-�,4,�/�-4,�b�4/�`4/�-4,4.�.4-4,�-H4`�/t,4`t.�-t-4/�,�,4/t/tb�-H4.�,�,4`4`�.4`4b�4`t`�/4/4,4`4/tb�.H4,�b�a�-t`�4,�`tdH4`4,4,�/t/�H4/t-H���]�����]���KKH���[KO���KKH��XY[��ț]�[���HKO���YH��\����ȏ�’t-t`t.�/�.�c4.�/�4/t,4`t.�-t-4/t.4.�/�,��4.�,4.�4-4-t.�.4`�c4,�b�a�-t`�����KKH���XY[��KO���KKH��[KO��]��\��H��ۋ]ܘ\�����%t`t.�.4.�,�,4`4`�.4`4,4/�-t`4-tb4.�,4.�4/t-t`t.�/�.�c4.�.4/4/t,4`t.�-t-4/t.4.�,4/4,�4-4/�.�c�aK4/�`4.4/�`4/�-4,4-�-H4,�/�-�/t.4.�,4-t`�4,�/�/�`4/�`H4/�4,�b�a�-t`�-K�4$�`tdH4-�,4,�.4`t.4`�4/�`�4`�/�,�/�4.�,4.�4.4/4-t/t/t/�4/�a4/�`4/4.�c�-t`�`tc4`t-4-t.�.�,�����X�H�\��H��ۋ]X�H���XY����$�,4`4.4,4/t`�4/�`4/�-4,4-�.���$�b�a�-t`����’�`4.4/4-t`
4-4,�,4/t,4`t.�-t-4/t.4.�,4/�/�0�JO������XY����O��������’�-4.4/H4-4/�,�/�,�/�`4/t,4,�`tc�4.�,�,4`4`�.4`4`�؏�����H4/4.�/H4`4`�,K�4-4-t.�.4`�`tc4/�`4/�/�/�`4a�.4/�/t,4.�c4/t/�4-4/�.�c�/����&�,4-�-4b�.H4,�b�a�.4`�,4-t`�L4`4`�,K��������������’�`�-4-t.�c4/tb�-H4-4/�,�/�,�/�`4b�4/t,4.�,4-�-4`�c�4-4/�.�c�؏�����’�/�H4/4.�/H4`4`�,K�4.�,4-�-4/�/4`�4/t,4`t.�-t-4/t.4.�`�����&�,4-�-4b�.H4,�b�a�.4`�,4-t`�H4`4`�,K��������������(�4/�-4/t/�,�/�4.4`t`�dt.�4`t`4/�.��4.�-t`�4`�4-4`4`�,�/�,�/�8�%4/t-t`�؏�����’�-t`4,�b�.H4/t-H4/�.�,4`�.4`�4,�/�,�`t-K4,�`�/�`4/�.H8�%4`H4,�b�a�-t`�/�/4/�`4/�/�/�`4a�.4/�/t,4.�c4/t/�4-4/�.�-O����%�,4,�.4`t.4`�4/�`�4-4,4`�4`t/4-t`4`�.4/t,4`t.�-t-4/�-4,4`�-t.�-t.H
4-t`t.�.4`4,4-�/tb�-H4/�`t/t/�,�,4/t.4c�O����������O���X�O���]��\��H��ۋ[��X�H����(t`�`4,4`�-t,�.4c4/�`4.4,t/�.�c4b4/�.H4`t`�/4/4-N�؏�4-t`t.�.4.�,�,4`4`�.4`4,4-4/�`4/�,�,4c�4.4`t`4/�.�4-tbtdH4/t-H4.4`t`�dt.�4,�b�,�/�-4/t-t-H4/�`4/�-4,4`�c4-4/�.�.4/�/�4/�`�-4-t.�c4/tb�/4-4/�,�/�,�/�`4,4/�4%4,�,4/t,4`t.�-t-4/t.4.�,4/�`4.4`4,4-�-4-t.�c4/t/�.H4/�`4/�-4,4-�-H4`t`�/4/4,4`4/t/�4,�b�a�`�`�`��4/4.�/K4/�`4.4`t/�,�/4-t`t`�/t/�.H8�%4`�/�.�c4.�/�H4/4.�/K�4(4,4-�/t.4a�,4,�4/t,4.�/�,�-H4/t,4/�`4.4/4-t`4-H4.�,�,4`4`�.4`4b�4-�,4-t/4.�/H4`4`�,K��L�4`4`�,K�4ct.�/�/t/�/4.4.�4%t-4.4/t`t`�,�-t/t/t,4c4`t.�/�-�/t/�`t`�c8�%4`�/�/�.�`�/�,4`�-t.��M��m]��-��=�]���M���--�M-M�=�-����F�cࠣ�F�b6�73�&���v&�#��#�
��-�M]���2�mM�=���]M���}�-]-��-M]�������#�	]���M����]M���--=���»�-���R�����]���}-]��������--����M����rM]]r=B���R�����==»�-��}-���
=-�}��-RM-22��-�=���»]�]���=M���F�cࠣ��F�c�����w��F����ࠣ���w��VF��r�&�WfV�#�’����ƃ»�C�’��W�#�	��M-R��M��-]�]������=�]-R��-=��--�3���#�����w��VF��r��ࠣ���w��F������F�b6�73�&���w&#ࠣ��	]��»�M���=�M2-����M-R4/t,4`t.�-t-4/�,�,4/t/t`�c�4.�,�,4`4`�.4`4`�4.4/�/�.�`�/�,4-t`�-H4/t/�,�`�c�8�%4/4/�-�/t/��B�B�B�B�B�FF0�B�B�B�F�B�B�B�B�B�FB�FB�F8�̷BwBSB�Bl�B��B�B�FB�FFF0�B�F/FB�F�B�B�B�FB�B�FB�B�F0�B�FB�FB�BȃB�B�B�B�B�F продавца. Это легальный спосоа уменьшить итоговую выплату.

Как работает зачёт

Продали квартиру за 4 млн rsб. → налог с продажи после вычета 1 �4o��+4): 3 млн × 13% = 390 000 руб.

Купили квартиру за 3 млн руб. → вычет при покупке до 260 000 руб. (при базе 2 млн × 13%).

В одной декларации: 390 000 − 260 000 = 130 000 руб. к уплате вместо 390 000.

Условия дль за4dy�ёа:

— вычет при покупке ранее не использовалсэ (или остался неиспользованный остаток);;
— оба события — в одном налоговом году;

— покупаете за собственные средства (ипотдчный вычет считается отдельно).

Это один из самых выгодных сценариев: наследник продаёт квартиру, улучшает жилищные условиь и платит минимальный НДФЛ или вовсе ничего. Именно под такую схему государство и рассчитывало имущественный вычет при покупке. Подробнее — в статье Налоговый вычет при покупке квартиры в 2026 году](#pokupka).

## Пенсионеры и нерезиденты

Пенсионеры платят НДФЛ с продажи на общих основаниях — возрастных льгот нет. Ставка та же: 13% (или выше пок прогрессивной шкале). Это ст. 224 НК РФ, которая не делает исключений по возрасту или социальному статусу.

Единственный бонусд для пенсионеров при покупке нового жилья: если пенсионер в год продажи или позже купит новую квартиру, ом может перенести остаток вычета при покупке на г предыдущих налоговых периода (п. 10 F�. 220 НК РФ). Это возврат уплаченного НДФЛ — нд освобождение от налога с продажи, но может компенсировать часть выплаченной суммы.

Инвалиды, ветераны, многодетные — тоже без льгот при продаже недвижимости. Единственный законный путь не платить налог — дождаться 3 лет.

  КатегорияСтавка НДФЛВычетОсвобождение через 3 года
  
    Резидент (любой возраст)13–22%1 000 000 руб.Да
    Пенсионер-резидент13–22%1 000 000 руб.Да
    Нерезидент30%Нет ДЀ(ФЗ-424/2018)
    Военнослужащий за рубежомРезидент → 13–22%1 000 000 руб.Да
  

## Декларациь �-НДФЛ: пошаговая инструкция

Если квартира продана до истечения 3-летнего срока — декларацию подать нужно. Даже если налог к уплате равен нулю (например, цена продажи не превышает 1 000 000 руб. и вы применяете вычет). Единственное исключение: срок уже 3 года и более.

  
    1
    Подготовьте документыДоговор купли-продажи квартиры, выписка из ЕГРН на проданную квартиру, свидетельство о смерти наследодателя, свидетельство о праве на наследство, паспорт.
  
  
    2
    Зайдите в Личный кабинет ФНСАдрес: [lkfl2.nalog.ru](https://lkfl2.nalog.ru). Раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
  
  
    3
    Заполните данные о продажеУкажите сумму дохода из договора. В разделе «Имущественный вычет при продаже» выберите «в размере расходов или имущественного вычета» → 1 000 000 руб. Система сама рассчитает налог.
  
  
    4
    Подайте до 30 апреляДекларациь за год продажи подаётся до 30 апреля следующего года. Продали квартиру в 2025 году → срок подачи до 30 апреля 2026 года.
  
  
    5
    Уплатите налог до 15 июляЕсли по итогам декларации есть налог к уплате — перечислите до 15 июль того же года. Оплата через ЛК ФНС, Госуслуги или банк по реквизитам.
  

  НарушениеСанкцияНорма
  
    Не подана декларация вовремя5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. и не более 30%ст. 119 НК РФ
    Налог не уплачен вовремя20% от суммы налога (40% при умысле) + пени 1/300 ключевой ставки за каждый деньст. 122 НК РФ
    Занижена налоговаь база (цена ниже 70% кадастра)ФНС доначислит налог по кадастровой × 0,7 + штрафст. 214.10 НК РФ
  

ФНС получает данные о сделке автоматически. Росреестр передаёт информацию об операциях с недвижимостью напрямую в налоговую. Если декларация не подана, придёт уведомление с требованием объяснить ситуацию. Штраф начислят независимо от того, знали вы о требованиях или нет.

## Калькулятор налога с продажи

  ### Рассчитайте НДФЛ с продажи унаследованной квартиры

  
    
      Цена продажи (руб.)
      
    
    
      Кадастровая стоимость (руб.)
      
    
    
      Другие доходы за год (зарплата и т.д.)
      
    
    
      Применить вычет 1 000 000 руб.
      
        Да
        Нет
      
    
  
  Рассчитать
  
    Налогооблагаемая база (max(ДКП, кадастр×0,7)):—
    База после вычета 1 млн:—
    Средняя ставка НДФл:—
    Налог к уплате:—
  

  Другие статьи о налогах при продаже и покупке:

  — [Налог с продажи квартиры в 2026 году: ставки, вычеты и расчёт](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/prodazha/nalog-s-pr/kak-poluchit-nal-vychet.html)

  — [Налог с продажи подаренной квартиры ставки и вычеты 2026](https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/prodazha/nalog-s-pr/podarennoj-kvar.html)

  — Налоговый вычет при покупке квартиры: до 650 000 руб. возврата�����(���P�񄁡ɕ������輽�居��ȹ��Ո����٥顥���н�م�ѥɄ���ɕ�����������ѵ���BwB�B�B�B̃B�FB��B�B�FB�B�B�B��B�B�B�FFB�FF,�BȀ���؃B�B�B�F��(𽑥��((𽑥��(���������ѵ�����((�������顕������쉱�ٕ����􀴴�(�ȁ��􉙅Ĉ�B�B�FFF/BԃB�B�B�FB�FF,���(��������顕���������((��������ѵ�����(�؁�����􉹭���Ʌ���((�х����(����յ��������ɽ���BwFB�B�B��B�B��B�B�B�FB�FF0�B�B�B�B�B̰�B�FB�B��B�B�B�FFB�FB��FFB�B�F�B�B�B�F3F#BԀĀ��������FFB�B�B�B�����ɽ�����յ�����(�����BWFB�B��FB�B�B��BȃBSBkB|�B�BԃB�FB�B�F/F#B�B�F�Ā��������FFBĸ�B��B�FB��F7FB�B��B�F/F#BԀ����B�B�B�B�FFFB�B�B�B�FFB�B�B�B�FFB���P�B�B�B�B�B̃B�FB�B�F�B�FB�B�B�F/B��B�B�FB�BԃB�FB�B�B�B�B�B�B�F