Не знаете, как заплатить налог на дарение квартиры? Тонкости налогообложения дарственной и оформления декларации

Время на чтение: 6 минут Добавить в закладки
0
35 просмотров
    Сделка дарения, как и многие другие в ряде случаев облагается налогами. Это ни для кого не секрет.

    Однако, многие граждане не знают о том, в каких ситуациях оплата налогов обязательно, а в каких может и не производиться.

    Также, с нами остаются вопросы, которые связаны с величиной суммы налога и порядком его оплаты. Об этом всём мы поговорим в этой статье.

    Показать содержание

    Кто платит налог на подаренную недвижимость – даритель или одаряемый?

    Вопросы налогообложения в законодательстве нашей страны относятся к ведению Налогового кодекса. Обо всех нюансах, которые так или иначе могут содержаться в подобной ситуации стоит читать в статье 217 Налогового кодекса. Там вы точно узнаете, берется ли налог и его размер.

    Также, некоторая информация может содержаться в 41 статье, в особенности, если речь идет о налоговой декларации. Не обойтись вам и без изучения статьи 210 Налогового кодекса, которая относится к нюансам, которые связаны со сделками с близкими родственниками (платится налог, или нет).

    Если вы хотите изучить данный вопрос как можно более подробно, вам будет полезно ознакомиться с письмом Министерства Финансов России от 5 августа 2014 года. Данное письмо содержит список близких родственников, а также способы подачи декларации на полученную недвижимость в налоговый орган по форме 3 НДФЛ.

    Все вышеперечисленные акты являются обязательными для изучения в ситуации, если вам в ближайшем будущем предстоит сделка дарения, а вы не имеете понятия о том, есть ли налог при дарении квартиры, или нет. Стоит отметить, что в данных нормах все нюансы изложены четко и понятно, поэтому не бойтесь вникать в спорные ситуации.

    Ещё один вопрос, который волнует обе стороны сделки – это субъект, который оплачивает ее стоимость. На самом деле, обязанность выплачивать налог лежит на одаряемом. Объясним почему. Даритель, отчуждая недвижимость в своей собственности несет так называемые затраты, которые связаны с отчуждением. Он гасит долги, выписывает прописанных лиц, оплачивает коммунальные счета, в общем готовит квартиру к передаче новому собственнику.

    Вполне логично, что учитывая, что дар имеет достаточно большую стоимость, было бы неправильно взымать с дарителя ещё и стоимость оформления сделки. Законодатель решил, что необходимость выплачивать налог должна лежать на одаряемом. Поэтому, в ситуации если даритель и одаряемый не являются родственниками по отношению друг к другу, то обязанность уплачивать налог в размере 13% лежит на них.

    Какая категория граждан не платит пошлину при заключении договора дарения?

    Безусловно, в статье 210 Налогового кодекса перечислены лица, кому можно подарить недвижимость, минуя налогообложение.

    Первый случай относится к ситуации, если вы принимаете в дар от постороннего лица денежные средства, или же какое-либо движимое или недвижимое имущество, которое не относится к транспортным средствам, ценным бумагам, или же недвижимости.

    Получив дар в любой форме от члена своей семьи, который приходится вам близким родственником в соответствии со статьей 14 Семейного Кодекса, вы также освобождаетесь от необходимо выплачивать налоги. На этом перечень лиц, которые освобождены от уплаты закончен.

    Статья 14. Обстоятельства, препятствующие заключению брака

    Не допускается заключение брака между:

    • лицами, из которых хотя бы одно лицо уже состоит в другом зарегистрированном браке;
    • близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
    • усыновителями и усыновленными;
    • лицами, из которых хотя бы одно лицо признано судом недееспособным вследствие психического расстройства.

    Но существует судебная практика, ознакомившись с которой вы сталкиваетесь с рядом нюансов, которые также в той или иной степени раскрывают тему о том, кто освобождается от уплаты налога.

    Кто из родственников подлежит налогообложению при оформлении дарственной?

    Чаще всего сделки дарения осуществляются в отношении близких родственников. Такая сделка является наиболее выгодной, так как лица, освобождены от необходимости платить налоги. Но кто же может считаться близкими родственниками? Для этого вам необходимо обратиться к такому нормативно-правовому акту, как семейный кодекс, где говорится о порядке выплачиваемых в этом случае налогов.

    Статья 14 этого кодекса содержит перечень лиц, которые приходятся вам близкими. К ним относятся:

    • родители;
    • дети;
    • бабушки и дедушки;
    • братья и сестры;
    • дяди и тети;
    • внуки.

    Этот перечень близкого родства дан не случайно. Если сделка проходит между субъектами, которые состоят в подобном роде, то и не нужно думать о налоговой декларации и тому подобное.

    Иные родственники, которые не перечислены в статье 14 Семейного Кодекса при осуществлении сделки дарения несут на себе бремя выплаты налога в счет государства в размере 13%. Поэтому, в ситуации, если вы не являетесь друг другу близкими, будьте готовы к внушительным тратам.

    Есть ли льготы для тех лиц, которые облагаются налогом?

    Несмотря на то, что дарение является распространённой сделкой, к сожалению, оно не предусматривает никаких льгот и скидок.

    Многие граждане, являясь пенсионерами, инвалидами, нуждающимися в связи с социальной нестабильностью, не могут рассчитывать на уменьшение суммы налога.

    Закон един по всей стране, и обязывает лицо выплачивает налоговый взнос в размере 13% от суммы сделки. При этом, государству не интересно, где граждане возьму денежные средства на выплату. Сумма подаренного превышает сумму налога в несколько раз, а значит априори у одаряемого имеются денежные средства на отчисление.

    Когда нужно подавать декларацию, если подарили квартиру?

    Декларация об осуществлении дарения квартиры, об оплате налога подается сразу же после того, как сделка дарения было оформлена в органе Росреестра и новый собственник вступил в свои законные права.

    Дело в том, что сразу же после того, как лица осуществили сделку, у них появляется масса новых хлопот, и понимая это государство разрешило участниками сделки подавать декларацию не сразу же, а в течение 3 календарных месяцев.

    Мы настоятельно не рекомендуем заполнять декларацию на дарение квартиры самостоятельно, в особенности если вы не работали с подобными документами. Это весьма сложный процесс, в котором очень легко допустить какие-либо ошибки.

    Поэтому, доверьте это дело профессионалам, сотрудникам налоговой инспекции. Эти люди составят про вас декларацию, а вам останется лишь оплатить взнос в счет государства.

    Подача налоговой декларации

    Подача налоговой декларации на самом деле – это процедура весьма несложная. Однако, вам необходимо ориентироваться в этом процессе для того, чтобы осуществить это действие максимально грамотно и быстро. Рассмотрим основные волнующие вопросы, которые сопровождают этот процесс.

    Как правильно заполнить документ?

    Декларация подается в форме документа 3 НДФЛ. Скачать такой бланк вы можете без труда в интернете. Заполнить этот документ вы можете как самостоятельно, однако предварительно ознакомившись с инструкцией по заполнению, так и попросить о помощи юриста или сотрудника налоговой инспекции.

    Рекомендуем вам воспользоваться последним способом, так как именно сотрудник налоговой поможет вам сделать эту процедуру максимально грамотно и эффективно.

    В обязательном порядке вам необходимо указать стоимость недвижимости, которая соответствует кадастровой, а также иную информацию, которая имеется в документе. Дело в том, что неправильно указанная информация, или же вовсе отказ от предоставления является основанием для того, чтобы вам отказали в подаче декларации и вам придется осуществлять подачу заново.

    Форма документа 3 НДФЛ.

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ: по договору дарения получена квартира.

    Как рассчитать сумму пошлины?

    Для того, чтобы изначально рассчитать сумму налога, еще до его оплаты, вовсе не обязательно обращаться к юристам. Вы вполне можете осуществить эту процедуру дома самостоятельно, и получить примерную стоимость. Для того, чтобы осуществить подобные расчеты вам необходимо узнать кадастровую стоимость вашей квартиры.

    Для этого, вы можете обратиться в Бюро инвентаризации, или же вызвать оценщика на дом. Данные лица оценивают кадастровую стоимость, которая как правило намного ниже рыночной, озвучивает вам и результат, одновременно выдавая свидетельство о проведенной процедуры на руки.

    От этой суммы вам необходимо вычислить 13%. Это есть величина, которую одаряемый должен оплатить в счёт государства. На самом деле в таких платах нет ничего сложного, но нужно учесть, что несмотря на то, что даже вы будете иметь документ о кадастровой стоимости недвижимости, сотрудники Росреестра могут как увеличить, так и уменьшить эту стоимость исходя из своих соображений.

    Однако стоимость не будет меняться сильно, поэтому примерную сумму вы будете знать наверняка и осуществив собственные подсчёты.

    Способы передачи фискального документа

    Существует несколько способов передачи деклараций в налоговые органы.

    1. Первый из них – это личная явка, когда вы самостоятельно приносите документы в налоговый орган. Этот способ наиболее предпочтительный, а также, популярный.
    2. Но существует возможность подать декларацию путем приобщения доверенного лица. Для этого вы должны составить доверенность в отношении конкретного гражданина, который представляет интересы и явиться в инспекцию.
    3. Третий способ – это подача по почте. Допустим, в вашем населённом пункте нет налоговой инспекции, и для того, чтобы подать декларацию вам необходимо ехать в другой город, что затруднительно. В этой ситуации вы можете подготовить все необходимые бумаги дома и отправить их по почте. Но учитывайте, что в этой ситуации сроки будут несколько удлинены.

    Какие дополнительные документы нужны при получении жилья в дар?

    Вы должны предоставить помимо декларации:

    • договор, в соответствии с которым произошла сделка дарения;
    • паспорта дарителя и одаряемого;
    • документы, которые свидетельствуют о проведении оценки, или документы инвентаризации о том, какова кадастровая стоимость земельного надела.

    Кроме того, дополнительно с вас могут потребоваться и другие бумаги, о которых мы не можем говорить в рамках общих правил.

    Почему надо своевременно производить декларирование сделки?

    Как можно сказать, государство дает 3 месяца участником сделки на то, чтобы осуществить составление декларации, и подачу, и соответственно уплату налога. Но многие люди, забывают о том, какая необходимость накладывается на них государством. А многие вовсе, считает уплату налога необязательной, стремятся избежать.

    Так поступать нельзя. Государство может принять в отношении вас особые меры, которые связаны с материальной ответственностью. На вас будет наложен штраф, а при его неуплате вас вызовут в судебную инстанцию в ходе которой будет вынесено решение о том, что вы должны погасить все имеющиеся задолженности.

    Для того, чтобы не доводить дело до подобного плачевного результата, постарайтесь как можно быстрее после того, как вы станете собственником недвижимости осуществить все надлежащие действия по уплате налогов. В противном случае, вы столкнетесь с рядом проблем, которые совсем не обязательны вам, как новоиспеченному собственнику.

    Заключение

    Если вам в ближайшем будущем предстоит сделка дарения, то вы знаете, какие траты вам придется понести в результате ее оформления. Надеемся, что вы легко сможете вычислить примерную стоимость, которую вам придётся оплатить в счёт государства, а также сможете с первого раза надлежащим образом составить декларацию. Мы в свою очередь желаем вам удачи в этом деле.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Комментировать
0
35 просмотров

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит
Это интересно

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: