Всё о том, нужно ли платить налог при продаже, если квартира подарена, и когда можно подарить жилье, полученное по дарственной

Время на чтение: 6 минут Добавить в закладки
14
1 404 просмотров

Для того, чтобы продать квартиру, которая была получена вами в результате осуществления дарственной, необходимо соблюсти некоторые условия и нюансы.

Все они содержатся в современном гражданском законодательстве и обязательны к изучению.

В этой статье мы рассмотрим такой важный вопрос темы продажи подаренной квартиры: нужна ли платить налог при продаже, если квартира подарена? В какой ситуации вы можете освободиться от него? А когда он обязателен к уплате? Составлять ли налоговую декларацию? Это и многое другое мы узнаем из текста этой статьи, полностью опираясь на законодательство.

Показать содержание

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по дарственной?

Обратимся к современному Российскому законодательству для того, чтобы уточнить ответ на вопрос в заглавии пункта.

Само понятие дарения исходит из гражданского законодательства. В главе 32 Гражданского кодекса содержатся все основные нюансы и статьи, посвященные этой теме.

Эти нюансы освещают такие вопросы как понятие договора дарения, права и обязанности сторон, предмет договора, основные особенности и нюансы сделки и так далее. Таким образом, для того, чтобы выяснить какие-либо вопросы, которые касаются темы дарения, вам необходимо обратиться к гражданскому законодательству. Тоже самое касается вопроса купли-продажи.

Понятие купли-продажи и основные нюансы сделки содержатся в гражданском кодексе. В его статьях вы можете ознакомиться с важнейшими пунктами, сопровождающими данную сделку. Но главный вопрос остается без ответа. Нам необходимо понять, стоит ли платить налоги в данной ситуации, а также, обязательна ли эта процедура?

СПРАВКА: Налоговое законодательство предполагает, что за осуществление сделки дарения необходимо уплатить налог в размере 13% от общей суммы. Эта необходимость содержится в статье 214 Налогового кодекса.

Статья 14 семейного кодекса перечисляет лиц, которые относятся к категории близких родственников. Эти люди освобождаются от уплаты налога в соответствии со статьей 214 Налогового кодекса. Но распространяется ли это правило на ситуации, когда речь идет о сделке купли-продажи, после дарения?

На самом деле, ответить на этот вопрос достаточно просто. Так, в налоговом кодексе и ином законодательстве нет исключений, которые бы позволили вам избежать уплаты налога.

Это значит, что в соответствии с действующим законодательством за осуществление сделки, которая относится к купле-продаже недвижимости, стороны в независимости от того, кем они являются друг другу, обязаны оплатить налог в размере 13%.

Можно ли этого избежать и в каких случаях?

Несмотря на то, что в вышеуказанном пункте мы рассказали о том, что при осуществлении сделки купли-продажи вы должны в обязательном порядке уплатить налог, многие граждане все равно пытаются найти лазейки.

Согласитесь, 13% от суммы недвижимости – это достаточно весомая стоимость, которую не хотелось бы отдавать государству. Можно ли как-либо помочь себе в этой ситуации?

На самом деле, можно. Но подобное разрешено только определенным категориям граждан. Так, например, осуществить сделку без уплаты налога имеет право лицо, которое относится к ветеранам, инвалидам 1, 2, 3 группы, а также лица, которые относятся к многодетным семьям и иным льготным категориям. Они освобождаются от уплаты налога.

В ситуации же когда вы не относитесь к никакой из этих категорий, вы можете избежать уплаты налога, только в этой ситуации, когда вы являетесь дарителем или продавцом. Ведь именно это лицо по закону обязано оплатить стоимость сделки.

ВАЖНО: Следующей проблемой и очень важным вопросом является наступление того момента, когда уже можно распоряжаться недвижимостью, которая была вам подарена, при этом, без уплаты налога.

Что значит без уплаты налога? Это значит, что недвижимость отчуждалась в отношении близкого родственника, а значит, по закону вы имели право избежать налогообложения. В этой ситуации вам придется подождать отведенный законом срок равный трем годам.

В остальных же ситуациях срок будет несколько увеличен в виду того, что закон хочет обезопасить граждан от нарушения прав и законных интересов. Этот срок будет составлять 5 лет.

Таким образом, если после осуществления сделки дарения вы хотите избавиться от недвижимости, обязательно ещё раз вчитайтесь в текст договора. От даты его составления должно пройти ровно 5 лет. В случае с близкими родственниками 3 года.

Как правильно рассчитать сумму налога при продаже подаренной недвижимости?

Итак, если пройден достаточный срок, и теперь вы можете осуществить куплю-продажу недвижимости, когда то полученную в дар, то мы спешим поделиться с вами знаниями по этому поводу.

В первую очередь вы должны знать о том, как высчитывается сумма налога. Начнём с того, что у недвижимости существует как минимум две стоимости. Одна из них является рыночной. Что такое рыночная стоимость?

Под рыночной стоимостью понимается цена за недвижимость, которую назначает сам продавец. При этом, эта цена складывается из таких важных показателей как инфраструктура, ремонт, наличие или отсутствие обременений, престижность района и так далее. То есть рыночная цена очень субъективна, и может варьироваться в зависимости от желаний продавца.

ВАЖНО: Кадастровая стоимость недвижимости всегда отличается от рыночной. Во-первых, ее устанавливает специалист органа кадастра и картографии. Для этого он изучает недвижимость по нескольким показателям.

Для этого необходим метраж, общее состояние недвижимости, проведение или отсутствие работ по объединению-разграничению пространства, инфраструктура, расположение, некоторые иные факты.

После того, как сделаны все соответствующие осмотры, назначается стоимость недвижимости в соответствии с регионом, в котором вы проживаете. Это и есть кадастровая стоимость. Как правило, в ситуации, когда речь идёт о сделке, то необходимо оплатить 13% от кадастровой стоимости. Спешим вас обрадовать. Практически во всех ситуациях кадастровая стоимость недвижимости намного ниже, нежели чем рыночная.

Теперь поговорим о том, как вычислить стоимость налога. Для этого вам необходимо знать такую величину, как кадастровая стоимость недвижимости. Для этого вы должны обратиться к соответствующему оценщику из кадастровой палаты. Он должен установить кадастровую стоимость, проведя соответствующие работы.

После того, как будут сделаны соответствующие измерения, вы можете приступить к подсчету. Но помните о том, что полученная величина будет очень примерной. Итак, полученную стоимость вам необходимо разделить на 100, а затем умножить на 13. Полученная стоимость будет являться величиной налога, который будет обязателен к уплате. Однако, помните о том, что величина налога будет номинальной, а не точной.

Помните о том, что величина налога будет номинальной, а не точной.

Что такое понижающий коэффициент и когда им можно воспользоваться?

Очень важным, и также распространенным понятием считается понижающий коэффициент. Что это такое?

Понижающий коэффициент применяется к сумме налога в ситуации, когда по каким-либо причинам лицо не может выплатить его полную стоимость. Например, женщина является матерью-одиночкой, и наши продавцы являются пенсионерами.

Уважительные причины могут быть разные, однако необходимо написать соответствующее заявление в налоговый орган. Сумма сделки будет пересчитана, а значит, налог будет несколько уменьшен, что повлияет на возможность платящих позаботиться о своем бюджете.

СПРАВКА: Понижающий коэффициент может применяться по региону, а также, устанавливается для отдельных округов.

Для того, чтобы ознакомиться с тем, есть ли в вашем регионе понижающий коэффициент или нет, вам необходимо заранее явиться в регистрирующий орган.

Через сколько нужно подавать декларацию?

Налоговая декларация обязательна для подачи, если речь идет об осуществлении сделки купли-продажи. Сколько на это отводится? Этот срок составит 3 года после регистрации сделки. Помните о том, что налоговая декларация – это гарантия вашего спокойствия в дальнейшей жизни. Неуплата может грозить существенными штрафами и взысканием. Начнем с того, что при заполнении налоговой декларации вам необходимо указать важнейшие данные.

К ним относятся ваши паспортные данные, информация о недвижимости, которая стала объектом сделки, а также их стоимость. Необходимо пройти короткое анкетирование, которое поможет выявить к какой категории принадлежала данная недвижимость, как и кем использовалась.

Необходимо указать информацию о кадастровой и рыночной стоимости.

Однако, мы не рекомендуем вам составлять налоговую декларацию самостоятельно.

Велика вероятность допустить ошибки, которые впоследствии станут основанием для того, что уплаченный вами налог не будет учтен.

Доверьте свое дело профессионалам. На сегодняшний день существует масса контор, которые выполняют функции, которые помогают осуществлять регистрацию сделки. Доверьтесь им и мы уверены, что вы сможете получить то, на что вы рассчитываете.

ВАЖНО:Также, вам необходимо проследить за тем, чтобы были правильно указаны все ваши данные, а также, составление было проведено на компьютере. В налоговой инспекции еще раз тщательно проверят предоставленный вами документ, и в случае обнаружения недостатков и недочетов, его вернут обратно.

Как правильно передать этот документ в нужную инстанцию?

Мы настоятельно рекомендуем вам подать декларацию лично. Только так вы сможете удостовериться в том, что бумага дошла до получателя. Но в ситуации, когда подобное невозможно вы сможете воспользоваться еще двумя способами.

В первом случае вы можете подать документы путем почтового отправления. Для этого вы должны отправить декларацию заказным письмом.

Второй вариант – это подача декларации через доверенное лицо. Однако, оно должно предоставить при подаче декларации доверенность, которая была заверена нотариально.5.2 Перечислите, какие документы вы должны предоставить в налоговый орган?

При подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию вам необходимо приобщить некоторые документы.

  1. В первую очередь приготовьте ваш паспорт, который подтверждает вашу личность.
  2. Далее, вам необходимо предоставить квитанцию об уплате налогов в налоговые органы.
  3. Следующий необходимый документ – это составленная вами налоговая декларация.
  4. По возможности, предоставьте договора, которые характеризуют проведенную вами сделку купли-продажи.
  5. Если вы относитесь к категории льготников, или используете услугу пониженного коэффициента, вы должны предоставить бумаги, которые подтвердят факт того, что вы в какой-то степени освобождаетесь от уплаты полной стоимости налога.

Скачать образец заполнения декларации при продаже подаренной квартиры

Чем грозит несвоевременная уплата налога или уклонение от неё?

В случае, если вы не заплатили налог, или медлите с этим, мы рекомендуем вам поторопиться.

ВНИМАНИЕ: А все потому, что в ситуации, если государство увидит в вас неплательщика, вас ждут серьезные последствия. Например, они касаются начисления пени, штрафа, а также обращение взыскания в отношении вашей недвижимости.

Если вы не хотите серьезных последствий, то найдите в себе силы и материальные средства для оплаты. Мы надеемся, что приставы-исполнители никогда не начнут производство по исполнительному листу в отношении вас по факту неуплаты.

Полезное видео

Смотрите видео по теме:

Как считается срок владения квартирой, чтобы не платить налог при ее продажеКак считается срок владения квартирой, чтобы не платить налог при ее продаже

Заключение

Хочется верить, что данная статья побудило у вас желание заплатить налог. Надеемся, что вы проведете сделку без серьезных последствий для своего кошелька, а в лучшем случае, не нарушите никаких законодательных актов, которые регулируют подобную процедуру.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Комментировать
14
1 404 просмотров

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Комментарии
  1. Татьяна
    Ответить

    Добрый день, квартира приватизирована в 2006 году, есть 3 собственника по 1/3, в 2018 году один собственник дарит двум другим свою долю, а в 2019 году эти собственники продают всю квартиру. Вопрос:нужно ли будет этим собственникам платить 13%от подаренной доли? Все собственники близкие родственники и это их единственная недвижимость

    • Игорь
      Ответить

      Здравствуйте!
      Т.к. после дарения доли произошло новое оформление права собственности у двух оставшихся собственников (перераспределение в их пользу), то отсчет времени для срока владения пошел с этой даты. То, что это близкие родственники лишь сокращает срок для получения освобождения от уплаты налога после 3, а не 5 лет владения. Налог будет с суммы продажи всей квартиры (с распределением по собственникам).

  2. Татьяна
    Ответить

    Добрый вечер. Я ИП УСН, квартиру подарила мама в 2017, у меня в собственности менее 3-ёх лет. Хочу продать за 1 млн 800 тыс. И в этом же году купить квартиру выше стоимостью (примерно от 2 млн до 2 млн 300 тыс). Кадастровая стоимость квартиры 1 млн 500 тыс. Сколько мне платить налог? От стоимости продажи или как-то по-другому можно рассчитать? Спасибо/

    • На вопрос отвечает эксперт сайта Александр
      Ответить

      При нулевом параметре затрат при принятии дара вы увеличиваете свою экономическую выгоду, а значит получаете доход. Его денежный эквивалент измеряется размером кадастровой стоимости на момент приобретения имущества. Учитывая родственные связи, закон освобождает такой доход от налогообложения. Отчуждая квартиру, вы получаете экономическую выгоду соразмерно условиям договора о цене сделки, что при безвозмездном её приобретении свидетельствует о фактическом доходе в 1,8 млн. рублей. Для определения налоговой базы денежное выражение полученного дохода, подлежащего налогообложению, уменьшается на сумму налогового вычета. Т.о. налоговая база для исчисления налога составит 0,8 млн. рублей. Сумма налога составит 104 000 рублей.
      Обоснование: НК РФ (статьи 210, 217.1, 220), ГК РФ (ст. 572).

      Бесплатная помощь юриста!
  3. Евгений Сорокин
    Ответить

    Мама подарила мне квартиру в марте 2016, хочу её продать, нужно ли будет платить подоходный налог с продажи?

    • Вера
      Ответить

      Евгений, да при продаже квартиры вам придется заплатить налог на доход от имущества в размере 13%, так как после дарения не прошел срок три года. А то, что квартира была подарена близким родственником – мамой, при продаже это не имеет значения.

  4. Ксения Романова
    Ответить

    подаренная квартира в 2013г.была продана ниже рыночной стоимости в том же году.оценочную стоимость предоставляли в налоговую,сейчас же налоговая требует заплатить налог на продажу в размере 200тыс.правомерно ли это?4 года их все устраивало,а теперь насчитали?

    • Аркадий
      Ответить

      Здравствуйте, Ксения!
      Для того, чтобы уточнить, почему налоговая инспекция заплатить налог с продаж, вам необходимо собрать весь пакет документов, на основании которых вы продавали квартиру и обратиться к специалистам, занимающимся данным вопросом. Может быть при заполнении налоговой декларации неправильно указали некоторые данные. В данном случае ваша декларация считается недействительной. А законом установлен срок в 3 года для подачи данной декларации после признания права собственности на неё. Может быть поэтому и вам начислили налог с продаж. Во всяком случае Вам необходимо обращаться в ФНС.

  5. Евгения Попова
    Ответить

    Если одаряемый сын и является инвалидом 3 группы и у него многодетная семья (семь детей), то когда он может продать подаренную квартиру без налога на прибыль? Спасибо.

    • Александра
      Ответить

      Ваш сын сможет продать квартиру без оплаты налога на доходы полученные от продажи только по истечении трёх летнего владения. Срок исчисляется с даты оформления квартиры в собственность.
      Такая норма регулируется Налоговым кодексом и ни каких льгот для инвалидов и многодетных семей в нем не предусмотрено.

  6. Кира Комарова
    Ответить

    моя дочь подарила долю в квартире. сейчас ей пришло письмо с налоговой просят справку 3 ндфл .значит ей нужно буде заплатить налог?

    • Аркадий
      Ответить

      Здравствуйте, Кира!
      Законодательством РФ предусмотрена уплата 13% НДФЛ за куплю-продажу и дарение квартиры, если вы не подходите к категориям граждан, которым предоставляются льготы. То есть они освобождены от уплаты от данного налога: многодетные семьи, инвалиды 1, 2, 3 групп и другие лица. Об этом подробнее вы можете узнать из настоящей статьи.

  7. Ярослав Гаврилов
    Ответить

    квартира приватизирована в 2003 г матерью дочерью по 12 доли. В2017 г мать подарила свою долю дочери. Сейчас квартира продается. Нухно ли будет платить налог?

    • Анна
      Ответить

      Ярослав, добрый день.
      По законодательству, если в собственности квартира находится менее трех лет, то налог при продаже необходимо платить в любом случае.

Это интересно

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: