Что такое кадастровая стоимость и как произвести на ее основе расчет стоимости налога на квартиру?

Время на чтение: 5 минут Добавить в закладки
1
87 просмотров

С 2015 года в Российской Федерации действует новая схема расчета налога на имущество физических лиц. Введен термин «кадастровая стоимость», целый ряд льгот и новый алгоритм оценки квадратных метров.

Как отразятся нововведения на размере налоговой квитанции, можно ли снизить налоговое бремя и, если да, то каким образом? Такие вопросы задают себе многие россияне, владеющие недвижимостью. В нашем материале вы найдете актуальную и юридически правильную информацию о новом механизме выплаты налога на недвижимость, узнаете, как его считать.

Показать содержание

Что это такое?

Долгое время налог на недвижимость рассчитывался по инвентаризационной стоимости. Она была далека от рыночных реалий, поскольку учитывала расходы на постройку, качество материалов и изношенность дома. До 2015 года, поскольку использовался именно такой алгоритм, одинаковый налог могли платить владельцы квартир в типовых домах на окраине и в центре города. Рыночная стоимость недвижимости, разумеется, сильно отличалась.

В 2016 году в России ввели кадастровую стоимость (далее КС), которая стала учитывать гораздо больше параметров, в том числе:

  • обустроенность района;
  • наличие транспортной инфраструктуры;
  • близость метро и так далее.

Это привело к тому, что платеж для подавляющего числа граждан увеличился. В правительстве обратили внимание на этот нюанс, предусмотрев льготы длительностью 4 года (четыре налоговых периода). Речь идет о так называемых поправочных коэффициентах.

Если в регионе новые инструменты для расчета налогов были введены в 2016 году, то в 2017 году государству вы заплатите только 20% от размера нового налога, в 2018 году – 40%, в 2019 году – 60%, в 2020 году – 80% и только в 2021 году Российская Федерация выйдет на полное погашение нового платежа на недвижимость.

Если налог, рассчитанный по новой формуле, оказался выше, то будет применена специальная формула, указанная в статье 408 НК РФ.

Н = (Н1 – Н2) x К + Н2

Расшифровываем формулу:

  • Н – окончательная сумма налога, который необходимо выплатить;
  • Н1 – сумма налога, начисленная по новому алгоритму с учетом КС;
  • Н2 – сумма налога исходя из инвентаризационной стоимости;
  • К – коэффициент в зависимости от льготного периода (первый, второй, третий, четвертый).

Чтобы рассчитать размер налога понадобится кадастровая стоимость квартиры (возьмем для примера жилплощадь в Москве с КС 9 млн рублей), налоговая ставка (для столицы она соответствует 0,1%), налог на основе инвентаризационной стоимости, выплачиваемый ранее.

В законодательном акте предусмотрены категории федеральных льготников, которые освобождаются от уплаты налога.

Пенсионеры, чернобыльцы, ветераны ВОВ, инвалиды первой и второй групп, военнослужащие после 20 лет службы освобождаются от уплаты налога. А также вычеты, квадратные метры, которые не облагаются платежами.

Для квартир размер налогового вычета соответствует 20 квадратным метрам, для домов – 50 квадратным метрам.

Какой процент от КС составляет налоговый вычет на жилье?

Ставки для платежа определяются муниципалитетами и могут отличаться друг от друга в зависимости от региона. Узнать налоговые ставки гражданин может на сайте Федеральной налоговой службы. Приведем несколько примеров, так, в Москве приняты дифференцированные ставки в зависимости от кадастровой стоимости жилья.

  • КС менее 10 млн рублей — ставка 0,1%;
  • КС от 10 до 20 млн рублей — ставка 0,15%;
  • КС от 20 до 50 млн рублей — ставка 0,2%;
  • КС свыше 50 миллионов рублей — 0,3%;
  • КС свыше 300 миллионов рублей — 2%.

Как быть, если нет этого параметра?

Важный вопрос – как платить налог, если нет кадастровой стоимости? Поскольку КС является основной составляющей налоговых расчетов, ее необходимо узнать для оплаты соответствующего налога.

Владелец квартиры должен помнить, что отдельная оценка конкретно взятого жилища, как, например, при проведении независимой экспертизы оценщиком, не проводится.

Муниципалитет раз в 3-5 лет проводит пересмотр кадастровой стоимости, беря во внимание общедоступные критерии:

  • расположение;
  • коммунальные блага;
  • наличие транспортной развязки.

Так что кадастровая стоимость у вашего жилища есть, даже если вы о ней не знали. Если кадастровый паспорт вы оформляли после 2012 года, то КС будет указана в нем. Паспорт старого образца на новый можно поменять в Кадастровой палате или любом удобном вам МФЦ. Кадастровая стоимость в ознакомительных целях размещается на сайте Росреестра, но юридически значимую справку нужно заказывать.

Можно ли сделать расчет КС, исходя из размера платежа?

Кадастровая стоимость действительно является основным индикатором налоговой нагрузки для гражданина, однако в процессе расчета используется не только вышеназванный показатель. Чтобы совершить обратную математическую цепочку и по размеру платежа выяснить КС, учтите также поправочный коэффициент и, соответственно, год ввода нового расчета, вычет квадратных метров, размер налога по инвентаризационной стоимости, налоговую ставку в вашем регионе.

Узнать КС возможно, однако, скорее всего, у вас получится приблизительная сумма. Проще можно выяснить размер КС через портал Госуслуг или заглянув в кадастровый паспорт при его наличии.

Как узнать величину онлайн?

Рассмотрим подробнее, как посчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости онлайн.

Налоговый калькулятор доступен по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/ на сайте Федеральной налоговой службы.

ФНС России предлагает в режиме онлайн рассчитать размер платежа на имущество физических лиц. Ниже представлен алгоритм действий.

  1. Выберите вид налога – нам необходим «Налог на имущество физических лиц».
  2. Нажмите на плашку «далее».
  3. Определитесь с периодом, за который вы хотите получить расчет. Узнать его для расчета можно с момента, когда Россия перешла на новый алгоритм. Для примера мы возьмем 2015 год. Выбрав его, перейдите к следующему пункту через кнопку «далее».
  4. Уточните, на территории какого субъекта расположена квартира, налоговую выплату по которой вы хотите узнать. Выберите нужный субъект из выпадающего меню.
  5. Укажите кадастровую стоимость объекта (цифрами без букв).
  6. Впишите в плашку сумму налога, оплаченного по старому алгоритму с инвентаризационной стоимостью. И не забудьте нажать «далее».
  7. Напишите площадь вашего объекта.
  8. Укажите вид недвижимости и нажмите «далее».
  9. Размер доли в праве.
  10. Период владения (от 1 месяца до 12 месяцев).
  11. Вводим сумму налогового вычета (для квартир она составляет 20 квадратных метров, однако в плашку необходимо ввести уже окончательную сумму льготы в рублях. Делим КС на площадь квартиры и умножаем на 20, чтобы узнать размер вычета).
  12. Ставка для платежа (выбирать ее нельзя, система сама определит ее, нажмите «далее»).
  13. Нажав «далее», вы получите приблизительный расчет.

Как рассчитать?

Для физических лиц

Имеем квартиру в Москве, кадастровая стоимость которой составляет 13 005 917 рублей. Ставка налога для такой квартиры применяется следующая – 0,15%. Площадь объекта 100 квадратных метров, для квартир налоговый вычет составляет 20 квадратных метров.

Чтобы узнать размер налогового вычета, делим КС на площадь и умножаем на размер вычета, 13 005 917 / 100 x 20 квадратных метров, получаем сумму 2 555 190 рублей. От КС отнимаем налоговый вычет и получаем новую налоговую базу в размере 10 450 727 рублей.

10 450 727 рублей умножаем на 0,15% и получаем 15 676 рублей платежа.

Для юридических лиц

При расчете платежа для юридических лиц воспользуемся термином налоговая база. Если субъект РФ уже перешел на новую схему, то для определения налоговой базы нам не понадобится проводить расчет – только посмотреть кадастровую стоимость онлайн или в кадастровом паспорте. Вторым важным критерием станет налоговая ставка. На федеральном уровне определено, что она для юридических лиц не может превышать 2%.

Субъекты РФ вправе устанавливать дополнительные льготные периоды, например, в зависимости от рода деятельности предприятия (в Орловской области льготная ставка применяется для компаний, изготовляющих строительную керамику), срока владения недвижимостью (чем больше срок, тем выше ставка) и текущего года нововведений.

Рассчитаем размер налогов для компании, владеющей квартирой (использует ее в качестве офиса). Наша фирма расположена в Воронежской области и занимается производством авиационной техники, а значит попадает в перечень льготников на региональном уровне. Кадастровая стоимость квартиры составляет 8 670 000 рублей, налоговая ставка 1,1%, умножаем первый показатель на второй, получаем 9 530 рублей.

От чего зависит размер уплаты с продажи недвижимости?

Нововведения по налоговой части коснулись и сделок по купле-продаже квартир. Раньше в Российской Федерации продавцы недвижимости выплачивали налог исходя из суммы, указанной в соответствующем договоре с покупателем. Но с 2016 года применяется иной алгоритм расчета:

  • Если квартира продается по стоимости выше кадастровой – то налог уплачивается по фактической стоимости.
  • Если ниже, то на основе суммы, не менее 70% от КС. Таким образом, сэкономить, продав квартиру по заниженной цене не удастся.

С 2015 года Россия начала переход на новые налоговые расчеты, теперь владельцам квартир придется выплачивать платежи государству исходя из кадастровой стоимости. Дабы облегчить бремя, применяются пониженные процентные ставки и ряд льгот. Каждый владелец квартиры имеет возможность посчитать, какой налог придется платить.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Комментировать
1
87 просмотров

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Комментарии
  1. Елена Ш.
    Ответить

    Хочу обратить внимание собственников, что налоговые вычеты на недвижимость (на квартиру – 20 кв.м , на дом – 50 кв.м., на комнату – 10 кв.м.) предоставляются в отношении объекта недвижимости, а не в отношении налогоплательщика. Это означает, что если у вас в собственности более одного объекта каждого типа (например, две квартиры), то налогооблагаемая база будет рассчитываться за минусом 20 кв.м по каждой из них. Этот вычет не следует путать со льготой для пенсионеров, которая дается в отношении только одного объекта каждого вида. По этому вопросу было предоставлено разъяснение Министерства финансов – письмо от 14 сентября 2016 г. N 03-05-06-01/53608.

Это интересно

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: