Расчёт налогового вычета при покупке квартиры в 2026 году: формулы, калькулятор, примеры
В этой статье: как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, формулы расчёта, онлайн-калькулятор с разбивкой по годам, примеры для разных ситуаций.
Быстрые ответы — расчёт налогового вычета 2026
| Формула расчёта? | Сумма возврата = Расходы на квартиру (не более 2 млн) × 13% |
| Максимум за квартиру? | 2 000 000 × 13% = 260 000 руб. |
| Максимум за ипотечные проценты? | 3 000 000 × 13% = 390 000 руб. |
| Сколько вернут за 1 год? | Не более суммы НДФЛ уплаченной за год (зарплата × 13%) |
| Что если вычет больше НДФЛ за год? | Остаток переносится на следующий год — без ограничений по времени |
Формула расчёта налогового вычета при покупке квартиры
Основной вычет: Возврат = min(Стоимость квартиры; 2 000 000) × 13%
Ипотечные проценты: Возврат = min(Уплаченные проценты; 3 000 000) × 13%
Итого: Основной вычет + Вычет по процентам
Ипотечные проценты: Возврат = min(Уплаченные проценты; 3 000 000) × 13%
Итого: Основной вычет + Вычет по процентам
| Стоимость квартиры | База для вычета | Сумма возврата (13%) |
|---|---|---|
| 500 000 руб. | 500 000 руб. | 65 000 руб. |
| 1 000 000 руб. | 1 000 000 руб. | 130 000 руб. |
| 1 500 000 руб. | 1 500 000 руб. | 195 000 руб. |
| 2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. (максимум) |
| 3 000 000 руб. | 2 000 000 руб. (лимит) | 260 000 руб. (максимум) |
| 5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. (лимит) | 260 000 руб. (максимум) |
Онлайн-калькулятор налогового вычета с разбивкой по годам
Рассчитайте и узнайте сколько вернут каждый год
Основной вычет к возврату:—
Вычет по процентам:—
НДФЛ к возврату всего:—
Ежегодный возврат (при вашем доходе):—
Потребуется лет:—
Как рассчитать вычет для супругов
| Ситуация | Расчёт |
|---|---|
| Квартира 4 млн руб., оба супруга работают, доход 720 тыс./год каждый | Каждый заявляет вычет с 2 млн → каждый получает 260 000 руб. → итого 520 000 руб. Срок: 260 000 / (720 000 × 13%) = ~2,8 года каждый |
| Квартира 4 млн руб., муж зарабатывает 1,5 млн/год, жена не работает | Передать весь вычет мужу нельзя — каждый имеет свой лимит 2 млн. Жена может заявить вычет когда устроится на работу. Муж получит 260 000 руб. за 1,5 года |
| Квартира 1,2 млн руб., покупают супруги в равных долях | Каждый заявляет вычет со своей доли — по 600 000 руб. → по 78 000 руб. каждый. Остаток лимита (1,4 млн на каждого) переносится на следующую покупку |
Читайте также:
— Налоговый вычет при покупке квартиры 2026: полная инструкция
— Льготная ипотека 2026 →
Реклама. erid: 2W5zFGupUnC
— Налоговый вычет при покупке квартиры 2026: полная инструкция
— Льготная ипотека 2026 →
Реклама. erid: 2W5zFGupUnC
Частые вопросы о расчёте вычета
Как рассчитать вычет если квартира стоит меньше 2 млн рублей?
Вычет равен стоимости квартиры × 13%. Например, квартира за 1 400 000 руб. → вычет = 182 000 руб. Неиспользованный лимит (600 000 руб.) сохраняется и может быть применён при следующей покупке недвижимости.
Влияет ли кадастровая стоимость на расчёт вычета?
Нет. Имущественный вычет рассчитывается от фактической стоимости покупки по договору купли-продажи, а не от кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость имеет значение только для налога с продажи квартиры.
Как вычет распределяется если квартира куплена в долях?
Каждый собственник получает вычет пропорционально своей доле от стоимости квартиры. Например, квартира 3 млн руб., доли 50/50: каждый заявляет вычет с 1,5 млн руб. = 195 000 руб. Оставшийся лимит (500 тыс. у каждого) переносится на будущее.
