Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 504-88-91Москва +7 (812) 317-50-97Санкт-Петербург
+7 (499) 504-88-91Москва +7 (812) 317-50-97СПб

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как вернуть 13 процентов с дохода работающего?

При покупке квартиры вскладчину, то есть когда вы являетесь дольщиком, например со своей дочерью или сыном, налоговый вычет вам также положен, но пропорциональный именно вашим расходам. Имущественный вычет при покупке квартиры по сути является возвратом уплаченного налога с доходов физических лиц. Это значит, что право получить данное возмещение от государства имеют граждане, уплачивающие такой налог. Из пенсии НДФЛ не взимается.

...

Содержание:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 504-88-91. Это быстро и бесплатно!

Право на возврат подоходного налога

Граждане, вышедшие на пенсию, при покупке квартиры могут вернуть НДФЛ, воспользовавшись переносом вычета за предыдущие годы (в соответствии с нормами, обозначенными в ФЗ №330 от 01.11.2011 г).

Начиная с 2012 г неработающий пенсионер (и, соответственно, не уплачивающий подоходный налог) получил право возместить часть расходов на приобретение жилья за счет вычета из прошлых периодов.

Сроки возможного переноса

Внесение изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации 01.01.2012 г (статья 220, пункт 10) позволило перенести вычет на четыре календарных года, минувших до начала последнего завершенного налогового периода. Это значит, что гражданин может получить возврат подоходного налога за четыре предыдущих года, как только подаст заявление на возмещение в этом.

Может ли получить при отсутствии трудовой деятельности?

Можно ли лицу с пенсионным содержанием, получить налоговый вычет и вернуть 13 процентов даже при отсутствии трудовой деятельности в последние четыре года? Это возможно, если за указанный период гражданин РФ имел какой-либо доход и уплачивал с него налог. Таким поступлением может быть получение средств за проданную собственность, арендная плата и т.д.

Важные для возмещения НДФЛ условия

На что стоит обратить внимание:

  1. Период перенесенного на предыдущие годы вычета не может превышать четырех лет. Это значит, что гражданин, обратившийся для оформления данной льготы в налоговую службу в 2017 г., получает вычет за 2013-2016 гг. За 2012 год возмещение уже не выплачивается.
  2. Оформление возврата налога возможно в году, следующем за годом покупки. Так, приобретая жилье в 2017 г., человек получает право оформлять вычет начиная с 2018 г.
  3. Лицо пенсионного возраста, не имевшее никаких доходов, кроме пособия по старости, в течении последних пяти календарных лет, возмещения НДФЛ не получит.

Какие суммы подлежат компенсации?

Пенсионер, получающий доход, уплачивает государству сбор с доходов физических лиц. Возвращают ли 13 процентов этого налога при приобретении недвижимости? Именно в таком объеме пенсионер может получить законный налоговый вычет при покупке квартиры. Стоит учесть, что сумма, из которой осуществляется возмещение, лимитирована. Максимальное ее значение составляет 2 млн руб. Если приобретаемая недвижимость стоит дороже, то вычет распространяется только на ее часть, не превышающую установленной границы.

Например. Пенсионер купил квартиру за 4 млн руб. Сумма уплаченного НДФЛ составила:

4000000 * 13% = 520000 руб.

При этом лимит суммы для возмещения налога 2 млн руб, соответственно:

2000000 * 13% = 260000 руб.

Значит максимальная сумма вычета по данной покупке равна 260000 руб.

При оформлении банковского кредита на приобретение недвижимости можно возместить затраты на оплату займа. В таком случае предельная сумма для расчета компенсации равна 3000000 руб.

Как может перенести остаток неработающий?

Неработающий пенсионер может получить налоговый вычет за три года, предшествующих году покупки квартиры (т.е. по сути за последние четыре календарных года). При этом, если квартира была куплена, например, в 2017 г., а последнее получение дохода с уплатой налогов данным гражданином было в 2014 г., то за 2015, 2016 и 2017 гг. возмещение рассчитываться не будет.

Периодом начисления возврата денежных средств будет промежуток времени из предыдущих четырех лет, в который пенсионер получал какие-либо доходы.

Перенесение остатка налогового возмещения предполагает оформление деклараций в обратной последовательности. Так, оставшаяся сумма компенсации, указанная в декларации за обозначенный налоговый период, переносится в декларацию за предшествующий ему год.

В зависимости от момента приобретения

После выхода на заслуженный отдых

В письме Министерства финансов Российской Федерации №03-04-05/6179 от 12 февраля 2015 г. говорится, что лицо, вышедшее на пенсию и после этого приобретающее недвижимость, может перенести имущественный вычет на предыдущие годы после окончания налогового периода, соответствующего году покупки.

Например: Иванов И.И. начал получать пособие от Пенсионного Фонда Российской Федерации в 2016 г. В 2018 он купил квартиру. Оформить для него возврат НДФЛ можно начиная с 2019 г. При этом первой должна быть подготовлена декларация по вычету за 2018 г. Остаток же суммы распределяется на 2017, 2016 и 2015 гг.

До выхода

В ситуации, когда гражданин РФ стал собственником недвижимого имущества до того года, в котором вышел на пенсию, он не обязан ждать начала нового налогового периода для подачи декларации. Оформить возврат налога с доходов физических можно в любой момент. Для этого следует распределить выплаты на предшествующие четыре календарных года. Такой порядок утвержден письмом Министерства финансов РФ от 12 июля 2016 г. под № 03-04-05/40681.

Покупка оформлена в один период с назначением пенсии

Если же покупка совершена именно в том году, в котором человек стал пенсионером, то возможность оформить имущественный вычет появится только в начале следующего налогового периода. Когда же человек, вышедший на пенсию, уже получал возврат НДФЛ за последние годы (еще во время трудовой деятельности), то повторное перенесение вычета запрещается. Например: Петров Н.С. приобрел квартиру в 2014 г.

За этот и каждый последующий период он получал налоговый вычет. В 2018 г. стал пенсионером и получил право на распределение суммы возврата на предыдущие четыре года. Однако налоговая служба уже выплачивала компенсацию за это время, поэтому перенесение вычета невозможно.

Теперь Петров Н.С. может получить выплату только за последующие налоговые периоды.

Воспользовался имущественным возмещением не сразу

Если пенсионер упустил время и не обратился за получением и переносом вычета на предшествующие периоды в год формирования остатка, то промежуток распределения выплат во времени уменьшается. Это значит, что перенос вычета возможен в рамках трех календарных лет, предшествующих году покупки.

Для гражданина работающего и получающего регулярный дополнительный доход это не столь страшно: если он уплачивал НДФЛ все время, то есть из чего возвращать денежные средства.

Если же, предположим, лицо, получающее пенсионное обеспечение, не работает с 2013 г., а в 2014 г. куплена недвижимость, то за распределением на прошедший период времени обратилось только в 2018 г., то и выплачивать налоговый вычет ему будет не из чего. Данный порядок перераспределения возврата налога с доходов физических лиц обозначен в письме Министерства финансов РФ №03-04-05/27878 от 15 мая 2015 г.

Способы вернуть выплаты работающим

Процедура оформления

Процедура оформления имущественного вычета для работающих пенсионеров не сильно отличается от стандартной, за исключением несколько расширенного перечня документов, предоставляемых налоговой службе, а также возможности получать возврат потраченных средств через работодателя. Интересно: до 2014 г. каждый, кто приобретал жилищное имущество, мог воспользоваться правом на налоговый возврат всего один раз, даже если лимит по данному возмещению не был исчерпан (т.е. стоимость объекта недвижимости с учетом НДС была меньше 2 млн. руб, а общая сумма вычета составила менее 260 тыс. руб).

После указанного периода появилась возможность получать такую компенсацию от государства много раз до исчерпания максимальной допустимой суммы вычета для каждого гражданина РФ.

Недостатком данного новшества является лишь то, что лица, которые воспользовались правом на возмещение НДФЛ до 2014 г., больше не смогут получить неиспользованную сумму вычета.

Работающие пенсионеры могут распределить возврат НДФЛ на предыдущие четыре календарных года. Для этого необходимо обратиться в ФНС с предоставлением необходимого пакета документов и заявлением.

Как после проверки возвращают 13 процентов?

Уполномоченный орган

Проведя анализ достоверности и правильности оформления документации, а также законности получения вычета конкретным гражданином, уполномоченный орган переводит денежные средства на предварительно открытый заявителем банковский счет.

Работодатель

Пенсионеры продолжающие трудовую деятельность, могут организовать возврат НДФЛ ежемесячно через работодателя. Технически это происходит так: из начисленной заработной платы сотрудника просто не отчисляется сумма подоходного налога (13%), так как она выплачивается работнику вместе с жалованьем. Так продолжается, пока полагающийся по закону размер возмещения не будет исчерпан.

Для оформления выплаты компенсации таким способом в первую очередь необходимо обратиться в налоговую инспекцию. После обработки данных и определения суммы возмещения пенсионер получает соответствующие справки и подает их в бухгалтерию предприятия вместе с заявлением.

С этого момента фактическая сумма заработка увеличится на 13%. До 2014 г. пенсионер мог пользоваться возвращением налога только по одному месту работы, даже если был официально трудоустроен у нескольких работодателей.

С 2014 г. можно получать выплаты через каждого работодателя. Для этого в налоговую службу подается соответствующее заявление, после чего предприятия, на которых трудоустроен гражданин, получают уведомления от ФНС.

Декларация для ФНС

Способы подачи

Декларация подается в налоговую службу по месту прописки удобным для налогоплательщика способом:

  • непосредственное обращение в налоговую инспекцию с предоставлением правильно оформленного бланка декларации и сопутствующих документов;
  • через почтовую службу;
  • с использованием интернет-ресурсов.

Сроки декларирования

Сроки подачи налоговой декларации для работающего пенсионера при покупке квартиры не ограничены.

Он может, не дожидаясь окончания налогового периода, заняться оформлением вычета, т.к. выплаты будет получать не одной суммой за прошедший год, а ежемесячно вместе с заработной платой (в размере 13%).

Перечень необходимых документов

Документация, которая подается в налоговую службу:

  1. Копии документов, удостоверяющих личность.
  2. Декларация 3-НДФЛ для плательщика налогов. В этом документе содержится такая информация: размер и источники доходов пенсионера, сумма НДФЛ, цена купленной недвижимости.
  3. Отчет предприятия о начислении заработной платы сотрудникам и отчислении подоходного налога 2-НДФЛ.
  4. Заявление соответствующей формы.
  5. Документы, подтверждающие право собственности на квартиру и размер затрат на ее приобретение.
  6. Справка об открытии расчетного счета в банке.

Положен ли при дополнительных доходах?

Пенсионер может получить имущественный вычет за покупку квартиры не только имея постоянное место работы, но еще и получая дополнительные доходы. К дополнительным налогам относятся:

  • взносы арендатора недвижимости;
  • суммы, вырученные за продажу собственности;
  • дополнительная пенсия от негосударственных организаций;
  • поступления вследствие ведения подсобного хозяйства;
  • денежные средства как результат предпринимательской деятельности;
  • отчисления за пользование авторскими правами и т.д.

Права супругов

Имеют ли муж и жена право самостоятельно определять получателя выплат при оформлении? Закон позволяет супруге пенсионера получить имущественный вычет при покупке квартиры, если она имеет официальные источники дохода и уплачивает налоговые взносы.

Т.е. в случае, когда квартиру приобретает муж, но он не работает, а жена трудоустроена (даже являясь пенсионеркой), налоговое возмещение может быть оформлено на ее имя. Интересно, что наличие права собственности на квартиру при этом роли не играет.

Если супруги оформили жилье в долевую собственность (в т.ч. с детьми), совместную собственность, исключительно на жену или на мужа, считается, что это в любом случае совместно нажитое имущество, ведь все расходы в браке являются общими. Соответственно и на вычет супруга имеет такое же право, как и муж. Исключением из данного правила может быть лишь целевое государственное финансирование отдельных категорий граждан.

Жена может получить имущественный вычет вместо супруга-пенсионера при условии, что такую налоговую льготу она для себя не использовала ранее, либо не использовала в полной мере.

Если же она хотя бы раз получала налоговый вычет до 2014 г. вне зависимости от его размера, то второй раз получить такую выплату не имеет права. Гражданин, достигший пенсионного возраста и получающий пособие по пенсионному обеспечению может оформить имущественный вычет, но исключительно при соблюдении определенных условий.

В обязательном порядке пенсионер должен получать доход и уплачивать из него налог либо отчисление НДФЛ должно было происходить в течение последних 3-х лет перед годом приобретения недвижимости. Условия и процедура формирования вычета регламентируются Налоговым и Жилищным кодексом РФ.

Полезное видео

Посмотреть видео о том, положен ли налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 504-88-91 (Москва)
+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Александра

    Надо всегда иметь в виду, что налоговый вычет при покупке недвижимости – это возврат уплаченного дохода с налогов физических лиц. Нет доходов – нет и возврата. Так как с пенсии налог не взимается, значит, у пенсионера должны быть прочие доходы, с которых он платит государству налоги. Например, доход с арендной платы, проданной недвижимости и пр. Только в таком случае он может рассчитывать на налоговый вычет с лимитированной суммы в 2 млн., что составляет 260 тыс. рублей.
    Кроме того законодательство РФ предоставляет право пенсионерам, как работающим, так и неработающим, перенести налоги за предыдущие четыре года до начала последнего завершенного налогового периода. То есть если человек ушел на пенсию, а через четыре года купил квартиру, то ему рассчитают налоговый вычет за годы, предшествующие выходу на пенсию. При этом оформлять налоговый вычет надо спустя год после покупки недвижимости.