Пошаговая инструкция по возврату налогового вычета после покупки квартиры

Время на чтение: 8 минут Добавить в закладки

Государство всячески поддерживает граждан в вопросе приобретения недвижимости. Одной из таких мер поддержки, является использование налогового вычета. В данной статье мы подробно расскажем, что такое имущественный налоговый вычет при приобретении жилья, какая сумма возвращается, всем ли покупателям можно ее получить и как это сделать.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (499) 504-88-91 Москва

Показать содержание

Что представляет собой возвращение подоходного налога?

Налоговый вычет при покупке квартиры – это процедура возврата 13% от стоимости жилья гражданину РФ, который приобрел квартиру за собственные денежные средства или ипотечные. Обязательное условие для реализации этой возможности – это ежемесячная выплата НДФЛ гражданином, равной 13 % от источника дохода. Именно из этих отчислений и формируется налоговый вычет.

Помимо этого, налоговый вычет полагается в следующих случаях:

  • при покупке стройматериалов, для проведения ремонта в квартире;
  • при оплате труда рабочих, производивших ремонт.

В данных случаях, вы должны сохранить все чеки, подтверждающие расходы.

Кто и когда может возместить НДФЛ?

Таким правом обладают только граждане РФ, проживающие на территории нашей страны большую часть времени и исправно платящие НДФЛ. При этом покупаемая квартира должна находиться только на территории Российской Федерации. О том, при каких условиях можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно прочитать тут, а о том, кто может его оформить рассказано здесь.

Существует некоторые нюансы, которые следует учесть.

При приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

По закону расходы признаются общими, независимо от того, кто их понес – муж или жена. В данной ситуации супруги подают заявление в органы Налоговой службы, где указывают процентное распределение вычета между собой (например, 50/50, 30/70 или 100/0).

Внимание! Здесь важно помнить, что то, сколько возвращают, то есть процентное соотношение вычета, определяется только один раз и остается неизменным в дальнейшем (за исключением вычета по ипотеке).

Как супругам получить налоговый вычет при покупке квартиры говорится в этой статье.

Оформление частично или полностью на несовершеннолетнего ребенка

Родители вправе получить налоговый вычет за него, если данное право не было реализовано ими ранее. Обязательное условие – квартира должны быть куплена на собственные денежные средства без привлечения посторонних капиталов (благотворительных организаций, государства, родственников и т.д.).

Про получения налогового вычета при покупке квартиры на ребенка написано в нашем материале.

Возмещение части денег при приобретении у родственника

Возможно, если родственник не является взаимозависимым. По закону взаимозависимыми считаются:

  • подопечный;
  • попечитель (опекун);
  • не полнородные и полнородные братья и сестры;
  • родные и усыновленные дети;
  • родные и приемные родители, супруга (супруг).

Приобретение квартиры у данных лиц аннулирует возможность получения налогового вычета.

Подробнее о том, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников и как это сделать, говорится в этой статье.

Полагается ли льгота пенсионерам?

Теперь рассмотрим, как возвращают 13 процентов физическим лицам, находящимся на пенсии. Здесь ситуация намного сложнее, чем в описанных выше. Если пенсионер работает или получает иной доход кроме пенсии, который облагается налогом в 13%, то он имеет полное право на получение налогового вычета (далее НВ) при покупке квартиры. Когда основной доход пенсионера – это пенсия, не облагаемая НДФЛ, то получение невозможно.

Справка. Но в данном правиле есть исключение – это перенос вычета подоходного налога на предыдущие годы.

Данное исключение подразумевает возврат налогового вычета за три предыдущих года, причем документы следует подавать не раньше окончания текущего года покупки недвижимости (например, если квартира была куплена в 2018 году, то подать документы можно только в 2019 году, соответственно получив НВ за период с 2018 по 2016 годы).

О возврате налогового вычета пенсионеру при покупке квартиры рассказывается в этой статье.

НВ для индивидуального предпринимателя

Как происходит возврат ИП 13 процентов денег от государства? В данном случае предприниматель имеет право получить налоговый вычет, если соблюдаются следующие условия: ИП должен иметь доход, с которого он уплачивает НДФЛ и не иметь налоговых привилегий (особых режимов ПСН, ЕСХН, ЕНВД и УСН).

Условия получения налогового вычета для ИП при покупке квартиры описаны в нашем материале.

Можно ли вернуть 13 процентов безработному?

Здесь все довольно просто. Как и в случае с пенсионерами, безработный гражданин РФ должен иметь определенный доход, который облагается НДФЛ. Это может быть налог с продажи имущества (дачи, квартиры, машины и т.д.) или налог от сдачи жилой площади в аренду, в любом из этих случаев не работающий гражданин имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры.

На заметку. Если покупателем недвижимости выбран способ получения вычета, как возврат налогов, уплаченных им ранее, то он может охватить любой временной промежуток, который суммарно не должен превышать 36 месяцев.

О нюансах получения налогового вычета при покупке квартиры безработному говорится здесь.

Сколько составляет сумма денег и как ее вернуть?

Условия, влияющие на сумму получения:

  1. Если жилье приобретено в ипотеку, то максимальный лимит, с которого возвращается НВ, составляет 3 000 000 рублей, то есть 13 % от этой суммы – 390 000 рублей.
  2. Если квартира была приобретена без привлечения ипотечного кредита, то лимит устанавливается на уровне 2 000 000 рублей, налоговый вычет не будет превышать 260 000 рублей.
  3. Получить всю сумму сразу не получится. Ее можно возвращать частично, получая определенную долю каждый месяц, но не более чем было перечислено вами с НДФЛ за данный промежуток времени.

Как выплачивается?

Получить НВ можно двумя способами:

  • Через работодателя. Этот способ подразумевает обращение физического лица в налоговый орган, который подтверждает право на получение НВ и освобождает работника от уплаты НДФЛ с зарплаты на определенный период.
  • Через Налоговую службу. По окончании календарного года гражданином подается заявление в налоговый орган на предоставление ему вычета. К заявлению прилагается декларация по форме 3-НДФЛ и документы на право получения этой льготы.

Порядок расчета размера компенсации

При покупке квартиры НВ составляет 13% от ее стоимости, но сумма не должна превышать 260 000 рублей. Чтобы разобраться подробнее, рассмотрим конкретный пример.

Гражданин К. получал зарплату в 2005 году по 50 000 рублей в месяц, с которой работодатель удерживал 13%. За 2015 год он уплатил 78 000 рублей налогов. В этом же году гражданин К. приобрел квартиру стоимостью 1 500 000 рублей, с которой он может получить НВ в размере 195 000 рублей.

Но за 2015 год, он может получить только сумму в размере 78 000 рублей, так как она эквивалентна сумме налогового сбора, удержанного с него за этот период. Остальная сумма будет распределена на другие периоды налоговых отчислений, пока не будет выплачена полностью.

Внимание! Если сумма уплаченных налогов за год равна НВ или больше него, то гражданин получит полную сумму в течение одного года.

Подробный порядок расчета налогового вычета при покупке квартиры вы найдете тут.

Где и как получить компенсацию – пошаговая инструкция

Данный процесс состоит из следующих этапов:

  1. Сбор необходимых документов и подача их в налоговый орган.
  2. Проверка документов Налоговой службой и вынесение решения (положительного или отрицательного).
  3. Процесс выплаты (при положительном решении).

Документы, необходимые для подачи в ФНС:

  • паспорт гражданина РФ;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на получение льготы;
  • документы, которые подтверждают расходы на приобретение квартиры;
  • справка 2-НДФЛ (уплата подоходного налога).

Декларация 3-НДФЛ заполняется следующим образом:

  1. На каждой странице в верхней части указывается Ф.И.О. гражданина, в нижней – дата составления и подпись.
  2. На титульном листе указывается код ФНС, количество страниц заполняемой декларации.

    Страницы нумеруются после заполнения всех листов.

  3. В первом разделе указывается сумма к возврату или к доплате, которая была получена по результатам подсчета.
  4. Во втором разделе указывается расчет налога по доходам физического лица.
  5. Раздел «Д1». В нем идет непосредственный расчет НВ при приобретении квартиры.
  6. Раздел «А». Указываются сведения по доходам физического лица, которые облагаются НДФЛ и были получены в отчетный период.
  7. Остальные разделы заполняются по необходимости.

Поле того как все документы собраны, их подают в местное отделение ФНС. Существует несколько вариантов подачи:

  • лично, явившись в отделение ФНС;
  • доверенным лицом, имеющим доверенность, заверенную нотариусом;
  • через сайт Госуслуг;
  • почтой, ценным письмом со списком вложений.

Заявление на предоставление НВ, заполняется следующим образом:

  • должность и Ф.И.О. должностного лица, на чье имя пишется заявление;
  • Ф.И.О. и основные сведения физического лица (налогоплательщика);
  • текст заявления;
  • основания, на которых положен НВ;
  • данные о банковском учреждении (если квартира была куплена в ипотеку);
  • реквизиты банка (если квартира была куплена в ипотеку).
Рекомендация. Текст заявления должен быть написан без ошибок и разборчивым почерком. В конце обязательно ставится дата написания и подпись заявителя.

После подачи документов в налоговый орган, последним организуется их проверка , которая не должна превышать 3 месяца. В данный период ФНС выносит решение: отрицательное или положительное (о том, за какой период можно получить налоговый вычет, рассказывается здесь). При одобрении НВ в пользу лицу будут перечислены деньги на расчетный счет, указанный им при подаче документов. Перевод денег осуществляется в течение 30 дней.

Смотрите видео о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке недвижимости он-лайн:

Срок действия имущественного НВ

По российскому законодательству, налоговый вычет при покупке квартиры не имеет никаких ограничений по срокам. Собственник жилплощади имеет полное право на получение НВ до полного его применения. Однако стоит помнить, что срок давности для вычета суммы подоходного налога – 3 года, то есть возврат налогового вычета при покупке квартиры за 3 года.

Возврат НВ осуществляется в то время, когда у вас на руках есть все необходимые документы для подачи в органы ФНС. Если вы приобрели квартиру в 2015 году, а получить НВ решили в 2018 году, то ни с какими ограничениями вы не столкнетесь. Вам вернут налог за 2015, 2016 и 2017 годы.

Получение онлайн через Госуслуги

Данный способ очень удобен, так как все манипуляции с документами можно проводить не выходя из дома. На официальном сайте Госуслуги создается личный кабинет налогоплательщика. Именно через него и будет проходить оформление НВ.

Документы подаются в электронном формате и выглядит следующим образом:

  1. Заявление от налогоплательщика (заполняется по форме, представленной на сайте).
  2. Заполнение справки 3-НДФЛ.
  3. Заполнение справки 2-НДФЛ.
  4. Остальные документы, которые необходимы, сканируются и прикладываются в электронном виде.
Обратите внимание! При сдаче документов через сайт Госуслуг гражданину необходимо подтвердить свою личность путем подкрепления документации электронной подписью. Получить ее можно бесплатно в личном кабинете сайта Госуслуг.

Об оформлении налогового вычета через Госуслуги читайте здесь.

Как оформить выплату в отдельных случаях?

  1. НВ при покупке квартиры по ДДУ. ДДУ – это договор долевого участия. При покупке квартиры по данному договору, получение налогового вычета возможно с момента подписания акта приема-передачи квартиры, при этом не нужно дожидаться получения свидетельства на право собственности жилья.
  2. НВ при продаже и покупке квартиры в одном году. Если собственник владел проданной квартирой менее трех лет, тогда ему устанавливается лимит на вычет в размере 1 000 000 рублей. Данное право закреплено в ст. 220 Налогового кодекса РФ. В то же время, при приобретении жилья в этом же году, гражданин имеет право на получение налогового вычета, лимитом до 2 000 000 рублей. Об особенностях налогового вычета при покупке и продаже квартиры в одном году говорится в нашем материале.
Также посетителям нашего сайта мы советуем прочитать следующие статьи:

Правом на получение налогового вычета при покупке квартиры обладает любой гражданин РФ, имеющий доход, с которого удерживается НДФЛ. Рассчитать и получить данные денежные средства не составит труда. Для этого внимательно изучите данную статью, в которой вы найдете ответы на все интересующие вас вопросы.

Полезное видео

Из видео узнаете, что такое имущественный вычет при покупке квартиры и как вернуть 13%:

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (499) 504-88-91 Москва

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

 

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Комментарии
  1. Екатерина
    Ответить

    Добрый день! Налоговый вычет это действительно финансовая помощь от государства. Важно подчеркнуть то, что пенсионеры и безработные имеют право получить налоговый вычет, если они имеют доход, который облагается НДФЛ.

    • На вопрос отвечает эксперт сайта Александр
      Ответить

      Механизм работы и\вычета направлен на уменьшение размера налоговой базы при её определении. Она же (налоговая база) рассматривается в виде денежного выражения доходов, облагаемых по ставке 13% (НДФЛ). При этом законодательство не устанавливает ограничений на вид облагаемого дохода.
      Обоснование: НК РФ (статьи 210, 220, 224).

      Бесплатная помощь юриста!
      +7 (499) 504-88-91 Москва
  2. Ольга
    Ответить

    Я приобретала комнату в браке. Муж отказался от доли, оформили недвижимость только на меня. Получила налоговый вычет, подав все документы как описано в статье. Позже после развода купила квартиру и поняла, что больше не могу получить налоговый вычет на покупку этой недвижимости. У меня вопрос: если бы, я находясь в браке, отказалась от доли в комнате и она была оформлена только на мужа, он мог сделать налоговый вычет? А сейчас я бы смогла реализовать это право при покупке квартиры?

    • Игорь
      Ответить

      Законодательство определяет возможность налогового вычета условием уплаты НДФЛ со стороны заявителя и пределом суммы в 2 млн руб. (или 260 тыс. нал. выч.). Если речь идет о приобретении недвижимости супругами, то при подаче заявления они прежде производят распределение долей между собой.

  3. Antoshka
    Ответить

    В состав имущественного вычета можно включить расходы на ремонт приобретаемого жилья. Для этого, в первую очередь, необходимо документально подтвердить покупку жилья без отделки. К вычету принимаются расходы на отделочные материалы, ремонтные работы (независимо от того, кто их проводит – вы сами или подрядная организация), а также расходы на разработку документации по ремонту. Все расходы должны быть подтверждены документами. Вычет ограничен 2 млн руб. в совокупности с расходами на приобретение и ремонт жилья.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: